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财务分工及岗位职责

2017-04-19 13:13:42 诗词鉴赏 0 评论
工厂财务部岗位职责

第二章 财务部岗位职责

财务经理岗位职责

1、财务经理职责

1.1编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划,拟订资金筹措和使用方案,开辟财源,有效地使用资金。

1.2进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核,督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。

1.3建议健全经济核算制度,利用财务会计资料进行经济活动分析,及时向总经理提出合理化建议。

1.4根据公司方针目标展开要求,负责本部门方针目标的展开、检查、诊断和落实工作。

1.5负责建立和完善公司已有的财务核算体系,按照生产管理制度流程,成本归集分配制度。

1.6负责组织起草财务方面的管理制度及有关规定。

1.7组织领导财务部门的工作,分配和监督其他人员的工作任务,编制岗位职责,制定考核奖惩指标。

1.8负责与财务有关的公司外部单位机关的沟通协调,公司内部部门之间的沟通。

1.9承办公司领导交办的其他工作。

2、财务经理职权

2.1对公司厂内各项资金和费用的使用有检查、监督权。有权根据厂内生产经营情况发生的变化,对资金、费用的使用提出调整方案。

2.2对违反国家政策、财经制度、财经纪律的收、支款项有权劝阻、制止。

2.3对公司集中申辩的有关财经方面的规定和管理制度有权提出修改意见。

2.4有权对各仓库和工程、生产作业项目的节约和浪费情况进行检查并提出奖惩意见。

2.5有权组织召开经济活动分析会,并向各部门索取有关资料和报表。

2.6有权要求有关部门提供编制年、季、月度财务成本计划所需的各种有关资料。

财务副经理岗位职责

1.1日常考评:按照财务部考核制度进行考评。每月6号前完成上月的考核及财务部绩效工资的核算。

1.2凭证审核:对总账进行考核,错误凭证第一时间修改。次月5号前完成凭证审核。

1.3进料加工核算:对已发货完手册,15日内完成台账整理;对现有产品,进行进料数量测算并及时上报,每月15日前上报一次;对进料数量每月核对,整理入库单。

1.4组织进料销售开票:对合同和开票通知单进行整理;按照合同和开票通知单要求及时安排开票和邮寄;所有邮寄前进料发票要进行审核。

1.5参与财务报告编制:对财务报告中的难点及时给出解决方案和指导,不影响财务报告上报时间。

1.6付款审核:仔细、认真核对付款金额、名称、用途、付款计划;审核有误,必须退回重新办理。当天签完付款手续,当天组织完成付款,最迟不得超过第二天。

1.7工资表审核:工资表做好后第二天完成。

1.8财务部权利证书维护和保管:税务登记证、海关登记证、进出口贸易备案登记表、生产能力证明;关注年检时间,安排总账按照法定时间及时办理。

1.9其他财务资料保管:入档前要检查一次;有档案室全部财务部资料清单。6月30日和12月31日各整理一次。

1.10报表合并:财务报告完成后,及时编制。每月8日前完成。

1.11财务部绩效工资核算:严格按照公司绩效工资制度合理核算,

1.12组织安排备品备件、超市等盘点工作:对盘点异常情况要进行检查和分析,形成分析报告。备品备件,每两个月抽查一次;对超市每月20日前抽查盘点一次。

1.13高新企业数据维护:按照国家高新技术企业的要求及时办理。

1.14领导安排的其他工作。

总账会计岗位职责

1.1凭证复核:对已做完凭证要及时复核,错误凭证当时修改,自己做凭证不需要复核;对错误情况进行考核。每周复核完当周凭证。

1.2往来处理:异常情况,积极沟通处理;对处理不了的超过三个月的往来要形成“异常往

来专项报告”。每月10号前,整理一次,并上报。

1.3往来审核:除了特别付款外,其他经营性预付款必须有合同;账面欠款要统计准确;原则上前期预付款,发票未到情况不予审核;积极与业务部核对客户和供应商的往来。第一时间完成付款审核。

1.4应收款:对应收款期准确统计和关注;对超期未能收回的货款,及时催要,并形成书面或邮件进行汇报。随时关注。

1.5零星和项目工程统计:公司项目合同、发票、付款要及时统计,合同按照项目单独装订;零星工程参照项目合同管理,年度装订。公司项目,每周汇报一次;零星工程每月20日汇报一次。

1.6统计工作:按照统计部门要求及时上报。

1.7固定资产记账:卡片要关注入账金额、折旧方法和期限、供应商、残值等;每月结账前检查一次卡片信息;季度进行折旧测试。

1.8财务报告: 组织完成财务报告编制;仔细检查逻辑关系;财务分析要保持真实性。次月7号前完成,遇法定假日顺延。

1.9经营性预测:数据要接近真实性,费用、折旧等变动要及时调整。每月20日前报给财务经理。

1.10税款奖励、申报:要与账面数据保持一致;熟悉奖励政策。按照法定时间办理。

1.11组织非进料开票和税款测算:整理销售合同和开票通知单,安排开票后,第一时间审核、安排邮寄;税款根据实际情况进行测算。开票后及时审核和邮寄;月末最后一天上午向财务经理汇报税款实现情况。

1.12工资审核:严谨,据实审核。工资表做好当天审核完,最迟不得超过第二天。

1.13组织材料装订工作:进项抵扣联次月5号前按照顺序装订好;销项存根一次购买的存根进行装订,当天用完当天装订;结账后两个工作日内装订完;项目合同按照项目装订,其他按照年度装订;税务资料、财务报告年度装订。

1.14财务资料整理、保管:凭证、合同、进项、销项、财务报告、税务资料;归档材料要有电子版清单,归档前必须先整理清单。每年6月30日前和12月31日前各一次。

1.15成本核算单耗测算审核:对异常单耗要查明原因,再次落实原因;对成本会计单耗核算进行考核。月末前必须上报。

1.16相关证书办理:海关登记证、生产能力证明、进出口贸易登记备案表、税务登记证;要有证书到期日的统计表. 按照法定时间及时办理

1.17领导安排的其他工作。

成本会计岗位职责

1.1材料统计:掌握原料属性;掌握材料领用相关数据;出现异常情况要及时沟通解决、汇

报。每天完成当天原料日报表统计工作,最迟不得超过第二天。

1.2材料记账:入库单、发票、记账单要保持一致,不一致情况要据实入账;原始单据保持完好、整齐、不得乱涂乱改;当天记账当天打印凭证。当天签收发票,当天记账,最迟不得超过第二天。

1.3合同统计:合同要合理分类,公司项目及零星工程合同总账负责统计;按照时间顺序,编号一经确定,不得更改。当天收到合同当天统计,最迟不得超过第二天。每周六上报一次。

1.4增值税专用发票销项:购票、红字、发票及设备保管,按照相关规定执行。开票,严格执行合同及开票通知单规定内容;第一时间按照采购提供的信息邮寄给客户;当天开票当天记账,最迟不得超过第二天。发票开好,第一时间邮寄;当天记账,最迟不得超过第二天。

1.5进项:每月20号起开始认证;认证进项要与账面进项保持一致;对已认证原件未到发票要及时催要。当天认证当天核对;次月5日前将未到原件要回。

1.6成本核算:原料、在产品、包装物、成品的盘点;每月25日准时盘点。26日完成盘点调整数据;月末前第二天独立完成成本分析报告。

1.7工资核算:严格按照审批后工资资料核算(审核);对错误事项要认真记录,次月调整。工资资料齐全,2天内核算(审核)完。

1.8估价入账:月末前两天,备品备件开始估价入账;所有估价入账必须在月末前完成。月末最后一天完成所有材料估入。

1.9领导安排的其他工作。

出纳会计岗位职责

1.1资金报表编制:正确、反应实际资金使用情况;实际结存、报表、账面保持一致;千分符,格式固定。

1.2记账:原始单据保存完好;凭证附件折叠整齐。当天收付款当天记账,最迟第二天。

1.3收款(现金、支票、承兑等):必须有经办人签字;必须给经办人回执;收付实现体现在报表中,日清月结。收款与记账时间间隔不能超过一天。

1.4付款(现金、支票、承兑等):必须经财务经理或授权人签字;不得开具空头支票;付款后必须及时给请款人电话或纸质回复。收款与记账时间间隔不能超过一天。

1.5银行印鉴人名章保管:妥善安全摆放,保持印鉴完好;对外使用必须经财务经理批准;财务部以外人员不得持有印鉴。

1.6现金、支票、汇票、承兑等票据保管:收支必须有记录、签字;支票登记簿及时登记;账、资金报表、实际结存保持一致。每天核对。

1.7现金周报表:正确、反应实际现金使用情况;实际结存、报表、账面保持一致;千分符,格式固定。每周六上报一次。

1.8个人往来分析报告:真实反映个人欠款原因,催促报账;解决不了的,向主管反映。每月15日上报一次。

1.9银行余额调节表:月末核对银行存款,与账面不一致要找出具体原因。每月初第二个工作日前核对完。

1.10贷款卡、银行账户年检:必须知道上次年检日期;必须会背诵基本户账号。按照人行要求办理。

1.11领导安排的其他工作。

处罚办法:按照未完成工作指令处罚50元/次。

财务科人员分工及岗位职责

财务科长岗位职责

1、 贯彻执行国家的法律、法规,执行集团公司的文件、制度和办法。组织搞好内部财经纪律执行情况检查和财务专项检查工作,监督财务制度执行情况。

2、 在集团公司财务部和项目经理部领导下,负责财务科全面工作,及时正确进行工作安排、工作检查和工作总结。

3、 负责内部财务管理办法的制定、考核和分析,监督检查内部资金收支情况。

4、 参与项目经理部工程成本管理、经济活动分析工作;组织编报季、年度财务决算报告,保证财务状况和财务报告内容真实准确,并于决算前向领导报告财务状况。

5、 负责审核付款凭证、审核各种费用开支的报销、审查现金、银行日记账。

6、 安排专业分包工程和劳务分包工程费用的拨付和控制。

7、 接受上级部门业务指导、检查和审计。

8、 及时、准确、客观地向领导汇报上级有关精神及本单位财务管理情况。

9、 组织项目经理部会计人员的政治业务学习和职业道德教育,努力提高财务人员的综合素质和工作质量。

10、负责银行存款余额调节表的编制,有关往来账目的核对、本年利润的结转与分配,总账明细账的核算。

11、参与专业分包工程和劳务分包工程合同的审核,负责分包工程价款的结清算的审核,建立健全分包工程结算台帐,配合执法监察工作。

12、 按时完成领导交办的其它工作。

出纳员岗位职责

1、 贯彻执行国家的法律、法规,执行集团公司的文件、制度和办法。接受项目经理部、财务科长领导。

2、 负责办理现金收付款和银行结算业务,严格遵循现金管理规定和银行结算纪律,保障货币资金安全。

3、 登记、打印现金、银行日记账,定期盘点库存现金余额,核对银行对账单,做到日清月结,账实相符,确保库存现金不超规定限额。

4、 保管库存现金、有关印鉴、有价证券、空白票据,建立健全支票领用登记制度、商业汇票辅助登记簿、各作业队账户存款旬报制度,随时掌握、汇报货币资金动态变化情况。

5、 负责项目经理部工资的计算、发放、分摊,扣缴各项应扣款项,汇总、计提、上缴、划拨各类工资附加费(含统筹退休金、基本养老金、企业储蓄养老金、住房公积金、工伤基金、失业保险金、政工经费等),如实进行劳动工资统计,按时

上报劳资统计报表。

6、 负责项目经理部各类奖金、工资单的签认审查,差旅交通费的审查报销。

7、 负责分管业务各类凭证的粘贴。

8、 整理装订现金银行凭证及现金、银行日记账,协助搞好会计档案的整理归档工作。

9、 负责财产物资(固定资产、小型机具、周转材料、物资采购、库存物资、在途材料、低值易耗品)账务的管理、核算、分析,建立健全有关台账、卡片,参与各类财务清查,确保账、卡、物相符。

10、 负责间接费、期间费用的核算、分析(资产损益除外)科技发展经费的计提使用。

11、

书。

12、 负责分管业务各类凭证的形成,账簿、报表的装订、保管、归档并按规负责编制资产负债表、国有资产监管报表及有关附表和财务情况说明定要求做好移交。

13、 负责项目经理部会计基础工作、会计人员档案及有关证照的审查、汇总和发放,计算机的应用和日常管理。

14、 按时完成领导交办的其它工作。

工程财务会计岗位职责

职责一:工程财务会计岗位职责

1、全面负责项目会计核算工作,贯彻国家财经政策、法令、制度,落实公司财务管理办法,制订项目部年度财务工作计划,及具体的会计处理方式,并负责实施;

2、协同材料、预算等部门制订切实可行的材料管理办法,参加材料采购合同的评审工作,负责预付、应付帐款的清理,参加材料清查盘点以及库存材料的分析;

3、参与拟订适合本项目的成本管理办法、经济计划、业务计划,会同预算部门编制成本费用计划,控制分析其执行情况,积极组织成本核算,保证工程发生的成本费用和工程形象进度基本保持一致,确保成本、费用及利润的真实性,符合配比原则;

4、协助项目经理控制业务招待费支出;

5、会同劳资部门制订工资管理及发放办法,依法计提工资附加费及其他费用,并按时上交公司财务部;

6、建立工程价款台帐及其他往来帐,经常与业主对帐,协调处理好与业主的关系,按月编制资金计划,及时收取工程款;

7、定期监督出纳员进行库存现金盘点,保证帐帐、帐实相符;

8、审核项目各项收支,监督项目部的各项经济行为,复核有关凭证、帐薄,编制各类会计报表;

9、为项目部的经济决策提供资料,积极参与项目各项经济活动,处理好与项目各业务部门的关系,保证各部门间各项核算数据资料的统一性;

10、配合公司会计人员继续教育,组织财务人员学习《会计法》,财务会计制度及公司各项规定,推广会计电算化工作;

11、做好领导布置的其他工作。

职责二:工程财务会计岗位职责

1.负责协调与外部有关单位(如业务往来单位、银行、税务等)的关系;

2.负责财务产权部的内部分工,按照内控要求合理设置并协调各岗位工作;

3.组织本部门员工(会计人员)进行业务及财务政策法规的学习与培训;

4.组织本部门制定公司的财务计划、财务预算等工作;

5.组织管理本部门进行日常各项会计核算工作;

6.组织本部门及时完成公司的财务会计报告,提供财务分析;

7.组织本部门及时完成各项有关涉税业务,包括税务申报、税金缴纳、清算(及退缴)等工作;

8.组织公司的资金管理工作,负责资金的调度与运营,提高资金使用效率;

9.组织本部门对公司各项债权债务的管理;

10.负责组织定期与不定期地组织对公司的财产物资进行盘点;

11.负责监交会计工作;

12.组织起草、制定公司的会计、财务及相关的管理制度;

13.负责制订本部门管理制度和工作目标,并监督实施;

14.负责协调与公司内外有关部门的关系;

15.负责本部门员工的政治思想教育,培养团队精神;

16.认真努力、如期完成公司领导交办的其他工作。

职责三:工程财务会计岗位职责

一、认真贯彻执行党和国家的路线、方针、政策,遵守国家有关财经法律、法规及集团公司财务中心制定的各项规定、办法,遵守公司的各项规章制度。

二、负责与工程项目相关的会计核算。

三、熟悉费用列支范围,正确划分收益性支出和资本性支出,及时归集各项费用,反映投资计划执行情况。

四、根据审核无误的原始凭证,编制记帐凭证,完成工程成本、往来的记账与核算,做到凭证摘要明晰简洁,科目运用得当,数据准确,附件完整,帐簿凭证无涂改。

五、负责工程合同的付款审核,按照制度规定,及时清理与工程项目费用相关的往来账。

六、了解工程建设施工程序,配合总帐会计编制工程费用预算。负责与预决算科核对工程款支付、预(结)算情况和结算送审事宜。

七、加强项目管理的基础工作,积极会同有关部门建立健全各项基本建设的原始记录、台帐、消耗定额计量检验制度,为正确归集费用,划转固定资产提供可靠依据。

八、会同有关部门积极参与项目建设的立项、安评、环评、设计的审查等前期会议,提出相关的合理化建议。

九、负责相关凭证和档案移交前的管理。

十、完成领导交办的其它工作。

职责四:工程财务会计岗位职责

1、认真学习国家财务会计法规,刻苦钻研财务会计业务,通过会计工作正确反映和监督经济活动,管好各项资金,维护财经纪律。

2、按照国家财税法规和财务会计制度,认真编制并严格执行财务预算计划、费用开支范围和开支标准,分清资金渠道,合理使用资金。

3、根据合法的原始票据凭证,正确、及时、完整地填制会计凭证,使用会计科目准确,反映内容真实、清楚,数字正确,

工程财务会计岗位职责

  1.负责协调与外部有关单位(如业务往来单位、银行、税务等)的关系;

  2.负责财务产权部的内部分工,按照内控要求合理设置并协调各岗位工作;

  3.组织本部门员工(会计人员)进行业务及财务政策法规的学习与培训;

  4.组织本部门制定公司的财务计划、财务预算等工作;

  5.组织管理本部门进行日常各项会计核算工作;

  6.组织本部门及时完成公司的财务会计报告,提供财务分析;

  7.组织本部门及时完成各项有关涉税业务,包括税务申报、税金缴纳、清算(及退缴)等工作;

  8.组织公司的资金管理工作,负责资金的调度与运营,提高资金使用效率;

  9.组织本部门对公司各项债权债务的管理;

  10.负责组织定期与不定期地组织对公司的财产物资进行盘点;

  11.负责监交会计工作;

  12.组织起草、制定公司的会计、财务及相关的管理制度;

  13.负责制订本部门管理制度和工作目标,并监督实施;

  14.负责协调与公司内外有关部门的关系;

  15.负责本部门员工的政治思想教育,培养团队精神;

  16.认真努力、如期完成公司领导交办的其他工作。

财务部岗位职责及分工

财务人员岗位分工

本部现有财务人员3人,其中:财务主管1人,会计1人,出纳1人。具体岗位职责及分工如下:

1、财务主管:

(1)管理财务部日常事务;

(2)制定、审核公司各项财务管理制度、财务核算方法并监督会计执行;

(3)制定、审核财务预算、财务决算方案,监督预算、决算执行情况,上报国资预算报表、国资决算报表;

(4)编制、审核公司月度、年度财务报告并上报财政快报、省国投公司快报;

(5)参与评价公司重大财务、经济事项并提出建议;

(6)协助上级单位及外部机构审计、税务检查等事务;

(7)审核并上报国税、地税纳税申报表,对公司涉税事项进行税务筹划合理避税,规避纳税风险;

(8)监督、检查财务人员工作,审核记账凭证;

(9)监督公司资金流向,对资金支付凭证进行审核,审核网上银行划款;

(10)负责会计人员的日常考勤、效绩考核;

(11)会计人员培训、指导会计人员业务学习;

2、会计

(1)核算营业收入、营业成本、税金及附加,填制凭证并登记账簿;

(2)核算管理费用、财务费用、销售费用,填制凭证并登记账簿;

(3)核算营业外收入、营业外支出,填制凭证并登记账簿;

(4)核算长期股权投资、各类金融资产、投资收益,填制凭证并登记账簿;

(5)计提、核销各类资产减值准备,填制凭证并登记账簿;

(6)核算应收账款、其他应收款、预付账款、应付账款、其他应付款、预收账款,填制凭证并登记账簿;定期对账、收发往来询证函、催收函;

(7)编制月度、年度财务报表;

(8)核算公司固定资产、制作固定资产卡片、定期盘点固定资产制作盘点表,填制凭证并登记账簿;

(9)及时归档整理各类凭证、档案。

3、出纳

(1)管理库存现金收、支、盘点库存现金制作现金盘点表,及时提取公司备用金,登记现金日记账;

(2)管理公司银行账户,填制银行票据,打印银行回单,定期与银行对账,处理未达账项,制作银行余额调节表,;

(3)管理公司票据登记公司票据台账,办理票据承兑、贴现等业务;

(3)编制月度、年度资金收支预算并上报;

(4)按照会计收付款凭证及时收款、付款并填制相应单据(收据);

(5)填制纳税申报表,缴纳税金,填制凭证并登记账簿。

财务岗位职责与工作流程

财务部制度及岗位职责

为加强公司内部管理,保持工作的规律和连贯性,根据实际运行情况特作如下规定:

财务管理的基本任务和方法:

1.筹集资金和有效使用资金,监督资金正常运行,维护资金安全,努力提高公司经济效益。

2.做好财务管理基础工作,建立健全财务管理制度,认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。

3.加强财务核算的管理,以提高会计信息的及时性和准确性。

4.监督公司财产的购建、保管和使用,配合企业管理部门定期进行财产清查。

5.按期编制各类会计报表和财务说明书,做好分析和考核

岗位职责

1.根据国家财务会计法规和行业会计规定,结合本单位特点,负责拟订本单位会计核算的有关工作细则和具体规定,报经领导批准后组织实施。

2.参与拟订财务计划,审核、分析、监督预算和财务计划的执行情况。

3.准确、及时地做好帐务和结算工作,正确进行会计核算,填制和审核会计凭证,登记明细帐和总帐,对款项和有价证券的收付,财物的收发、增减和使用,资产基金增减和经费收支进行核算。 4准确计算收入、费用、成本,正确计算和处理财务成果,具体负责编制本单位月度、年度会计报表、年度会计决算及附注说明和利润分配核算工作。

5负责本公司固定资产的财务管理,定期或不定期地组织清产核资工作。

6负责公司税金的计算、申报和解缴工作,协助有关部门开展财务审计和年检。

7负责会计监督。根据规定的成本、费用开支范围和标准,审核原始凭证的合法性、合理性和真实性,审核费用发生的审批手续是否符合公司规定。

8及时做好会计凭证、帐册、报表等财会资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作。

9进行财会资讯分析和评价,向管理者提供及时、可靠的财务资讯和有关工作建议。

10负责掌管财务印章,严格控制支票的签发。协助出纳作好工资、奖金的发放工作。

11.负责核算各部门预算表(25号之前需要交到财务部)

借款报销流程

1、因工作需要向公司暂支借款,需先填写借款单,借据中需标明借款日期、借款金额、借款用途及借款人本人签字。其中借款金额大小写须相符,且借据表面不得涂抹。旧账未清应先核销旧账,否则不可以再借款。

2、借款人将填好的借据交由借款人所属的部门经理签字,部门经理需问明借款缘由,确认用途妥当后方可签字审批。

3、借款人将部门经理签字后的借据交由财务会计审核后再由总经理确认落实并签字,总经理签字后视为财务部可以支付该款项。

4、财务部出纳员看到签批手续齐全的借据后,方可付款。如有一项签批手续不全,出纳员不予支付。

5、借款超1000元以上需要经部门经理审批,超过1000元以上需要总经理审批。

注:借款人是部门经理的需由总经理签字。

日常费用报销流程

1、因工作需要购买物品,需先填写采购申请单(办公用品将由行政部统一在月底统计物品种类、数量,编制月度采购计划),经行政部、财务部和总经理审核同意后方可采购;

2、购买物品,两种方式:

(1)采购员凭采购申请单到财务部出纳处领取采购款,挂个人借款,等采购完成后填写报销单(确保提供正规发票),经部门经理、财务部审核,并由总经理签字同意,冲个人款。

(2)采购员个人先垫付,凭采购申请单先填写报销单(确保提供正规发票等),经部门经理确认、财务部审核,并由总经理签字同意,方可向出纳支取采购款项。

3、差旅费,须填写出差申请单及借款申请单,出差人员回公司后一周内必须完成报销工作。

4、报销人将原始票据(正规发票)粘贴规整后,填制费用报销单。费用报销单上需写明报销人、报销日期、报销人所属部门、报销事由、后附单据数量及报销金额。其中报销金额大小写须相符,且费用报销单表面不得涂抹。

5、填好的费用报销单需先交由报销人所属部门经理审核,部门经理应确认各项费用为应该发生,方可签字。

6、部门经理审核签字后,报销人将报销单交至财务部,由财务部审核签字确认。财务部审核应本着以下原则:

(1)、审核单据粘贴是否规范,字迹有无涂抹;

(2)、审核各项费用金额大小写是否与后附原始单据金额相符;

(3)、审核各项费用发生是否切合实际,有无虚报、多报;

(4)、审核签批手续是否齐全。

若以上四条有一项不符合规定,财务部有权将该报销单退还报销人,要求其重新填写。

7、报销人持有财务部复核后的费用报销单,上报总经理签字审批,总经理签字后视为同意财务部付款。

8、报销人将签字审批手续齐全的费用报销单交至财务部,出纳员看到审批手续齐全的费用报销单方可向报销人付款。如有一项手续不全,出纳员不予支付。

9、其他报销内容和要求参照相关规定。

原始凭证粘贴整理办法

为了规范报账,提高工作效率,减少台前等候时间,也便于日后查账,现将报账过程中原始凭证的粘贴要求和方法介绍给大家,请来财务部报账的同志提前按下列要求做好相关工作。

1、票据分类。对于集中较多的同一类型票据要先按照内容进行分类,如办公用品、资料费、市内交通费、差旅费、设备维修费等,按照类别分别粘贴。其中差旅费的票据还应按照差旅费报销单中的项目再次分类,单独粘贴,附到差旅费报销单后边;

2、将胶水涂抹在票据左侧背面,沿着粘贴纸装订线内侧粘贴,避免将票据贴出票外。不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴,以免造成中间厚,四周薄,使凭证装订起来不整齐,达不到装订要求;

3、如果同类票据大小不一样,可以在同一张粘贴纸上按照先大后小或者先小后大的顺序粘贴;

4、票据比较多时可使用多张粘贴纸;

5、对于比粘贴纸大的票据或其他附件,粘贴位置也应在票据左侧背面,沿装订线粘贴,超出部分可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴范围之内。

财务工作人员岗位职责一一一一

财务工作人员岗位职责

一、财务部门负责人的职责

1、在院长领导下,负责本院的财务工作。领导财务人员认真履行职责,做好各项财务管理工作,为医疗第一线提供优质的服务,保证医疗任务的完成。

2、贯彻国家财政财务相关法律法规制度,遵守国家财政纪律。按照《会计法》、《医院财务制度》和《医院会计制度》的要求,建立相应的部门管理制度以及岗位责任制。

3、根据事业计划和按照规定的统一收费标准,合理的组织收入。根据医院特点、业务需要和节约原则,精打细算,节约各项开支,监督资金使用的合理性、合法性和效率效果性。

4、根据医院收入增减因素和事业需要、业务活动需要和财力可能,正确、及时的编制年度和季度(或月份)的预算,定期对预算执行情况进行分析,并按照国家规定编制和上报预决算。

5、按照医院财务管理需要和内部控制的要求合理设置财务人员工作岗位,按照医院会计制度组织财务人员进行会计核算,按照规定的格式和期限报送会计月报和年报。

6、对医院的财务工作进行研究、布置、检查、总结,根据本单位的实际情况,制定各项内部会计控制制度和财务制度。督促财务人员严格遵守财经纪律和各项规章制度,保证本单位各项财务制度健全有效。

7、保证房屋及建筑物、设备、家具、材料、现金等国家财产的安全,进行经常的监督和必要的检查并经常清查库存,克服浪费和物资积压,以防止不良现象的发生

8、按照按劳分配、效率优先、兼顾公平的原则,组织好单位的奖金分配工作。 9、按照国家物价制度,做好本单位的物价管理工作。

10、定期和不定期对单位财务状况进行分析,及时向医院管理层提供全面、真实、可靠的财务信息。对修建工程、大型设备购置、对外投资,从财务角度进行可行性分析和论证,为领导决策当好参谋。

11、负责医院的经济管理及其他有关财务制度之掌握和财务管理工作。

二、财务部门会计的职责

1、在财务部门负责人的领导下,严格按照国家和医院的各各项制度和经费开支标准对医院的各项开支进行核算,对各种原始凭证进行审核。

2、编制记账凭证。根据审核无误的原始凭证等,按照医院会计制度规定的会计科目,编制记账凭证。要做到科目准确,数字真实,凭证完整,装订整齐,记载清晰,处理及时,账证、账实相符。

3、登记账簿。按会计制度的要求设置并及时登记总分类账、明细分类账,及时进行核对,做到账证、账实相符。

4、及时、正确地编制会计报表。每月根据总账和有关明细分类账的账户余额及其他有关资料,按国家统一的报表格式和要求编制会计报表,并对重大事项进行说明。

5、经常检查收支情况,分析费用升降原因,提出改进意见,及时向领导反映情况。

6、做好往来帐款的管理。对各往来款项,要严格审核其真实性,并按收付单位、个人设置明细账。严格执行结算纪律,及时清理债权债务。

7、管好会计档案。按《会计档案管理办法》做好会计资料的收集、整理、装订、保管和销毁等管理工作。

8、定期或不定期与资产管理部门核对各类资产。对各类资产的采购、出入库、领用、调拨、报废、盘亏或盘盈进行核算。

9、认真贯彻执行国务院颁发的“会计员职权条例”和有关规定。

三、财务部门出纳职责

1、在财务部门负责人的领导下,办理现金收付和银行结算业务。严格按照国家规定,

根据会计人员编制、审核的收付款凭证办理银行存款及现金的收付业务,并随时记帐,每日终向会计提交银行存款及库存现金日报,做到日清月结。

2、及时登记现金和银行日记账,编制出纳日报表。根据已办理完毕的凭证,按顺序逐笔登记现金和银行存款日记账。

3、逐笔核对当日收付款项,随时核对库存现金和银行存款余额。

4、做好各种有价证券及收据的保管、发放及收据存根的回收保管工作。

5、每日将住院处、收款处收款入库,并当日存入银行。

6、经常复核或定期抽查住院、门诊的收据存根。

7、做好财务印章和空白支票的管理。保证库存现金不超过银行规定的库存限额。

四、财务部门成本及奖金核算岗位职责

1、拟订成本支出管理办法。根据国家的有关规定,结合本单位的特点和需要拟订成本管理办法。

2、拟定成本核算程序。根据医院成本支出的特点和成本管理的目标,确定各项成本归集方法、成本对象和成本中心、成本分摊的程序和方法。

3、加强成本管理的基础工作。会同有关部门建立标准成本、内部结算价格等制度,为正确计算医院成本提供可靠的依据。

4、按成本核算的内容、程序、方法,进行费用的归集、分配和考核。定期分析成本费用计划执行情况和成本升降原因,对照本单位历史资料和同行业的先进水平,提出降低成本费用的办法和加强管理的建议。

5、开展科室经济核算。根据本单位的实际情况,在成本核算的基础上,拟定科室经济核算的范围及方法,并将成本核算结果作为对科室进行考核、评价和奖惩的因素之一。

五、住院处门急诊收费处收费员的职责

1、收取患者的预交金、药费、治疗费等各项费用,办理各项退费。

2、为病人打印结算单、费用明细单等。

3、保管好备用金,不得挪用备用金。

4、每天作出收支日报表,每天下班前对现金、支票等进行清点并交银行出纳,做到账款相符,

5、收据领用要严格按照请领手续办理。个人领用收据后要妥善保管,不准丢失,不准借用或挪用他人收据,不准任意作废、涂改收据。

6、严格执行物价收费标准,划价要做到准确无误。

7、保管好金库钥匙,每天下班将现金、收据、印章等锁存金库。

六、住院处审核人员的职责

1、负责对收费医嘱的审核,防止多收、少收和漏收。

2、负责对结算单据的审核,防止结算错误。

3、负责对病人费用医保报销比例、自费比例等的审核;

4、负责病人退费合理性的审核。

5、根据日报表,对收费人员收取的现金数、支票等进行审核;

6、对收费人员领取的预交金收据和各种报销单据进行审核。

七、物价人员职责物价人员职责

1、负责对各类医疗服务项目收费标准的确认,严格执行政府定价。

2、定期不定期对各科医疗服务收费进行监督检查,及时将结果向主管院领导报告,并提出整改意见及措施。

3、负责医疗服务项目内容及医疗服务价格的公开,及时调正变动。

4、负责接待与调查患者对医疗服务价格的投诉,及时协调与处理,并向相关科室通

报,各项工作记录完整。

5、不断提高自身临床医疗方面的素质,以适应医学发展的需要

财务部工作职能和岗位职责

财务部工作职能和岗位职责

一、财务部工作职能

财务部是企业财务工作的管理、核算、监督指导部门、其管理职能是根据企业发展规划编制和下达企业财务预算,并对预算的实施情况进行管理;其核算职能是对公司的生产经营、资金运行情况进行核算;其预警提示职能是对于董事长、总经理反馈公司资金的营运预警和提示。

(一)负责家纺事业部日常财务核算管理工作。

(二)定期编制和汇总家纺事业部各类财务报表,并提供有关基础财务资料。

(三)编制家纺事业部年度财务预算,并动态监控预算的执行情况。

(四)组织家纺事业部中期和年度会计查帐工作,保证及时公告。

(五)组织协调与税务部门的工作,督促各单位严格遵守国家税法和发票管理的有关规定。

(六) 修订和完善家纺事业部的各项财务制度及内部规定。

(七)定期检查家纺事业部财务制度建设及执行情况。

(八)监督检查家纺事业部日常会计核算的真实性、准确性,报表反映利润、费用等指标的真实性。

(九)考查家纺事业部资产增减的情况和往来款构成及清理情况等。

(十)对家纺事业部执行资金使用签批权限情况,进行事前监控。

(十一)编制家纺事业部年度流动资金使用计划,并实行动态监控。

(十二)及时、有效的融通资金,统一筹集、调度、拆借、分配资金。

(十三)跟踪汇率变动,规避外汇风险。

(十四)参与家纺事业部投资的可行性分分析和资金筹措。 (十五)跟踪汇率变动,规避外汇风险。

(十六)负责公司员工工资的发放工作,现金收付工作。

(十七)负责对财务工作有关的外部及政府部门,如税务局、财政局、银行、会计事务所等联络、沟通工作。

二、财务部岗位职责

(一)财务部经理岗位职责:

1. 负责家纺事业部日常财务核算管理工作。

2. 定期编制和汇总各类财务报表,并提供有关基础财务资料。

3. 定期或不定期编制财务分析报告。

4. 编制家纺事业部年度财务预算,并动态监控预算的执行情况。

5. 组织中期和年度会计查帐工作,保证及时公告。

6. 组织协调与税务部门的工作,督促各单位严格遵守国家税法和发票管理的有关规定。

7. 修订和完善家纺事业部的各项财务制度及内部规定。

8. 定期检查家纺事业部的财务制度建设及执行情况。

9. 监督检查家纺事业部日常会计核算的真实性、准确性,报表反映利润、费用等指标的真实性。

10. 考查家纺事业部资产增减的情况和往来款构成及清理情况等。

11. 完成领导交办的其他工作。

12. 有权向总经理或人事部门建议任免所管部门的管理人员。

13. 负责对家纺事业部的考绩,考勤工作,根据他们管理的实绩好坏,进行表扬或批评。

14. 主持召开家纺事业部部门会议,进行业务沟通,解决工作疑难,进行工作笄和决策。

(二)财务部总账岗位职责:

1. 负责公司日常财务核算管理工作。

2. 负责审核原始单据,计提并交纳各种税费。

3. 定期编制和汇总各类财务报表,并提供有关基础财务资料。

4. 定期或不定期编制财务分析报告。

5. 参与公司的年度财务预算,并动态监控预算的执行情况。

6. 组织协调与税务部门的工作,督促各部门严格遵守国家税法和发票管理的有关规定。

7. 监督检查家纺事业部日常会计核算的真实性、准确性。

8. 考查家纺事业部资产增减的情况和往来款构成及清理情况等

9. 负责各项对外申报。

10. 检查和指导成本会计工作。

11. 完成领导交办的其他工作。

12. 配合各方审计部门的审计工作。

13. 协助财务主管进行财务管理制度及核算流程优化设计,贯彻实施财务会计核算流程,布置、协调、检查、指导会计核算工作。

14. 认真执行资金管理规定,及时收回并按期上缴各项收入款项。

15. 负责编制公司资金预算平衡表。

16. 负责编制公司月度资金决算报表。

(三)财务部成本会计岗位职责:

1. 负责公司物料的发票校验。

2. 检查和监督仓库实物出入库情况。

3. 负责检查每一笔订单成本核算的准确性。

4. 对公司的订单成本进行追踪分析。

5. 库存盘点:每月不定期抽盘两次(面料、辅料、进口料件)。

6. 成本估算:每天检查物料标准价与实际价格差异,查明原因,及时反馈给计划综合科,修改BOM或工艺路线等。

7. 每天跟踪手册进度,出库、入库时间,单耗,所有描述是否与备案时一致。(进口料件查询)。

8. 处理与材料、仓库相关的财务事项。

9. 完成领导交办的其他工作。

10. 负责计算完工产品成本费用的分配与结转,编制企业有关的成本报表、资金占用报表。

11. 负责制造费用的合理分配。

12. 负责公司总成本的核算。

13. 负责编制存货明细账。

14. 负责编制质量成本报表的月季报及年报质量成本的分项分析。

(四)财务部应收应付岗位职责:

1. 负责办理公司应收、应付的账务处理。

2. 负责审核付款信息资料。

3. 按资金计划及时付款。

4. 应收应付核对:每月与业务员核对应收帐款,每季与供应商核对,核对差异必须说明原因。

5. 实时跟踪SAP系统应收帐款台帐,检查每一环节是否存在输入信息有误及时与相关人员沟通,回款性。

6. 负责出具应收、应付异常分析报告。

7. 完成领导交办的其他工作。

8. 配合融资部进行业务办理,包括融资和应付票据等需求。

9. 对应收帐款金额较大、账龄较长的客户进行重点跟踪,有效地控制应收帐款坏帐损失的发生。

10. 负责应收、应付账款风险管理的相关工作。

(五)财务部统计岗位职责:

1. 负责浙江大彩绗缝制品有限公司财税帐的记账凭证编制和报表报

送的相关工作。

2. 编制公司的政府统计报表。

3. 负责对外部年度财务审计和专项审计的工作。

4. 协助成本会计对企业产品成本的管控与核算。

5. 完成领导安排的其他工作。

财务总监工作岗位职责

财务总监工作说明书

第一部分 岗位规格说明

一、 基本资料:

岗位名称:财务总监 定员标准:1人

直接上级:经营副总经理 分析日期:20101021

二、岗位职责

(一) 概述

主持公司财务预决算、财务核算、会计监督和财务管理工作;组织协调、指导监督财务部日常管理工作,监督执行财务计划,完成公司财务目标。

(二)工作职责

1、根据公司中、长期经营计划,组织编制公司年度综合财务计划和控制标准;

2、建立、健全财务管理体系,对财务部门的日常管理、年度预算、资金运作等进行总体控制;

3、主持财务报表及财务预决算的编制工作,为公司决策提供及时有效的财务分析,保证财务信息对外披露的正常进行,有效地监督检查财务制度、预算的执行情况以及适当及时的调整;

4、对公司税收进行整体筹划与管理,按时完成税务申报以及年度审计工作;

5、比较精确地监控和预测现金流量,确定和监控公司负债和资本的合理结构,统筹管理和运作公司资金并对其进行有效的风险控制;

6、对公司重大的投资、融资、并购等经营活动提供建议和决策支持,参与风险评估、指导、跟踪和控制;

7、与财政、税务、银行、证券等相关政府部门及会计师事务所等相关中介机构建立并保持良好的关系;

8、向上级主管汇报公司经营状况、经营成果、财务收支及计划的具体情况,为公司高级管理人员提供财务分析,提出有益的建议。

三、岗位权限

1、财税政策建议实施权

2、部门人事管理权

3、跨部门协调权

4、申诉权

四、应负责任

1、对经营计划和投资项目的决策与落实负责

2、对财务预警系统的建立负责

3、对财务分析负责

4、对财务决策负责

五、劳动条件和环境

工作场所:办公室。

环境状况:基本舒适。

危 险 性:基本无危险,无职业病危险。

台式电脑:1台

固定电话:1台

第二部分 员工规格要求

六、资历

1、工作经验:持国家行业主管部门正式颁布的高级会计师和注册会计师资格证书,精通财税,会计等法律和法规,大型企业5年以上财务管理工作经验。

2、学历要求:会计,财务,金融或相关专业本科学历以上

七、身体条件及行为倾向

身体健康,为人处事正直、责任心强,作风严谨,工作仔细认真。

出色的口头和书面表达能力,良好的人际沟通协调能力及强有力的团队控制管理能力,认同本企业文化,恪守职业道德。

八、岗位要求:

1、具有全面的财务专业知识、账务处理及财务管理经验;

2、精通国家财税法律规范,具备优秀的职业判断能力和丰富的财会项目分析处理经验;

3、擅长资本运作,有证券融资以及兼并收购的实际经验和综合投融资方案设计能力,并有多次投融资成功经验;

4、谙熟国际和国内会计准则以及相关的财务、税务、审计法规、政策;

5、良好的中英文口头及书面表达能力。

九、关键业绩指标

1、内外部客户满意度

2、财务核算

3、制度建设

4、财务分析

5、财务预测

6、预,决算管理

7、资金管理

8、人员晋升率

9、员工学习提升

财务工作人员岗位职责

财务工作人员岗位职责

一、财务部门负责人的职责(82-76)

1、在院长领导下,负责本院的财务工作。领导财务人员认真履行职责,做好各项财务管理工作,为医疗第一线提供优质的服务,保证医疗任务的完成。

2、贯彻国家财政财务相关法律法规制度,遵守国家财政纪律。按照《会计法》、《医院财务制度》和《医院会计制度》的要求,建立相应的部门管理制

度以及岗位责任制。

3、根据事业计划和按照规定的统一收费标准,合理的组织收入。根据医院特点、业务需要和节约原则,精打细算,节约各项开支,监督资金使用的合理

性、合法性和效率效果性。

4、根据医院收入增减因素和事业需要、业务活动需要和财力可能,正确、及时的编制年度和季度(或月份)的预算,定期对预算执行情况进行分析,并按

照国家规定编制和上报预决算。

5、按照医院财务管理需要和内部控制的要求合理设置财务人员工作岗位,按照医院会计制度组织财务人员进行会计核算,按照规定的格式和期限报送

会计月报和年报。

6、对医院的财务工作进行研究、布置、检查、总结,根据本单位的实际情况,制定各项内部会计控制制度和财务制度。督促财务人员严格遵守财经纪律

和各项规章制度,保证本单位各项财务制度健全有效。

7、保证房屋及建筑物、设备、家具、材料、现金等国家财产的安全,进行经常的监督和必要的检查并经常清查库存,克服浪费和物资积压,以防止不良

现象的发生

8、按照按劳分配、效率优先、兼顾公平的原则,组织好单位的奖金分配

工作。

9、按照国家物价制度,做好本单位的物价管理工作。

10、定期和不定期对单位财务状况进行分析,及时向医院管理层提供全面、真实、可靠的财务信息。对修建工程、大型设备购置、对外投资,从财务角

度进行可行性分析和论证,为领导决策当好参谋。

11、负责医院的经济管理及其他有关财务制度之掌握和财务管理工作。

二、财务部门会计的职责(82-77)

1、在财务部门负责人的领导下,严格按照国家和医院的各各项制度和经费开支标准对医院的各项开支进行核算,对各种原始凭证进行审核。

2、编制记账凭证。根据审核无误的原始凭证等,按照医院会计制度规定的会计科目,编制记账凭证。要做到科目准确,数字真实,凭证完整,装订整齐,

记载清晰,处理及时,账证、账实相符。

3、登记账簿。按会计制度的要求设置并及时登记总分类账、明细分类账,

及时进行核对,做到账证、账实相符。

4、及时、正确地编制会计报表。每月根据总账和有关明细分类账的账户余额及其他有关资料,按国家统一的报表格式和要求编制会计报表,并对重大事项

进行说明。

5、经常检查收支情况,分析费用升降原因,提出改进意见,及时向领导反

映情况。

6、做好往来帐款的管理。对各往来款项,要严格审核其真实性,并按收付单位、个人设置明细账。严格执行结算纪律,及时清理债权债务。

7、管好会计档案。按《会计档案管理办法》做好会计资料的收集、整理、

装订、保管和销毁等管理工作。

8、定期或不定期与资产管理部门核对各类资产。对各类资产的采购、出入

库、领用、调拨、报废、盘亏或盘盈进行核算。

9、认真贯彻执行国务院颁发的“会计员职权条例”和有关规定。

三、财务部门出纳职责(82-79)

1、在财务部门负责人的领导下,办理现金收付和银行结算业务。严格按照国家规定,根据会计人员编制、审核的收付款凭证办理银行存款及现金的收付业务,并随时记帐,每日终向会计提交银行存款及库存现金日报,做到日清月结。

2、及时登记现金和银行日记账,编制出纳日报表。根据已办理完毕的凭

证,按顺序逐笔登记现金和银行存款日记账。

3、逐笔核对当日收付款项,随时核对库存现金和银行存款余额。

4、做好各种有价证券及收据的保管、发放及收据存根的回收保管工作。

5、每日将住院处、收款处收款入库,并当日存入银行。

6、经常复核或定期抽查住院、门诊的收据存根。

7、做好财务印章和空白支票的管理。保证库存现金不超过银行规定的库

存限额。

四、财务部门成本及奖金核算岗位职责(82-4)

1、拟订成本支出管理办法。根据国家的有关规定,结合本单位的特点和需

要拟订成本管理办法。

2、拟定成本核算程序。根据医院成本支出的特点和成本管理的目标,确定各项成本归集方法、成本对象和成本中心、成本分摊的程序和方法。

3、加强成本管理的基础工作。会同有关部门建立标准成本、内部结算价格

等制度,为正确计算医院成本提供可靠的依据。

4、按成本核算的内容、程序、方法,进行费用的归集、分配和考核。定期分析成本费用计划执行情况和成本升降原因,对照本单位历史资料和同行业的先

进水平,提出降低成本费用的办法和加强管理的建议。

5、开展科室经济核算。根据本单位的实际情况,在成本核算的基础上,拟定科室经济核算的范围及方法,并将成本核算结果作为对科室进行考核、评价和

奖惩的因素之一。

五、住院处、门急诊收费处收费员的职责(82-5)

1、收取患者的预交金、药费、治疗费等各项费用,办理各项退费。

2、为病人打印结算单、费用明细单等。

3、保管好备用金,不得挪用备用金。

4、每天作出收支日报表,每天下班前对现金、支票等进行清点并交银行出

纳,做到账款相符,

5、收据领用要严格按照请领手续办理。个人领用收据后要妥善保管,不准

丢失,不准借用或挪用他人收据,不准任意作废、涂改收据。

6、严格执行物价收费标准,划价要做到准确无误。

7、保管好金库钥匙,每天下班将现金、收据、印章等锁存金库;

六、住院、门急诊收费处审核人员的职责(新增)

1、负责对收费医嘱的审核,防止多收、少收和漏收。

2、负责对结算单据的审核,防止结算错误。

3、负责对病人费用医保报销比例、自费比例等的审核;

4、负责病人退费合理性的审核。

5、根据日报表,对收费人员收取的现金数、支票等进行审核;

6、对收费人员领取的预交金收据和各种报销单据进行审核。

七、物价人员职责(新增)

1、负责对各类医疗服务项目收费标准的确认,严格执行政府定价。 2、定期不定期对各科医疗服务收费进行监督检查,及时将结果向主管院

领导报告,并提出整改意见及措施。

3、负责医疗服务项目内容及医疗服务价格的公开,及时调正变动。 4、负责接待与调查患者对医疗服务价格的投诉,及时协调与处理,并向

相关科室通报,各项工作记录完整。

5、不断提高自身临床医疗方面的素质,以适应医学发展的需要

财务部岗位职责、工作要点

财务部

一、财务部经理

【层级关系】

报告上级:主管副总经理

督导下级:采购网管经理、稽核(日审)会计、成本费用会计

总出纳、验货/库管员

【岗位职责】

在主管副总经理的领导下,全面负责酒店财务部的日常管理工作; 贯彻执行国家经济政策、财务制度、财经纪律和旅游服务行业财务制度;贯彻酒店经营方针,监督检查各项预算的实施,控制成本,与相关部门沟通协调,确保酒店各项任务和指标的完成。

【工作要点】

1. 负责财务部的整体运作,督导本部门各岗位迅速准确地提供标准化的优质服务。

2. 根据财务部各岗位的工作程序及标准,督导财务、网管、采购和库房工作,确保各项工作达标。

3. 执行国家经济政策、财务制度、财经纪律和旅游服务行业财务制度,并建立健全酒店内部财务管理制度,组织酒店全面经济核算,监督酒店资金管理、成本管理、利润管理和财产管理,组织酒店的经济活动分析,为领导提供决策依据。

4. 审核部门预算方案,负责制定酒店的预算指标,确定各级、各部门的计划任务,报总经理批准后,组织贯彻实施。

5. 参与酒店基本建设投资;经济利益的分配和经济合同的签订等重要决策,从组织经济管理的角度为领导决策提供参考数据。

6. 组织财务收支核算工作,拟定和审核会计科目,对收入、支出、费用和利润作专题报表分析,保证各级核算工作的正确性。监督各级会计人员的工作,及时、准确地提供会计报表。

7. 控制资金使用,审核各部门的物资采购计划和酒店各项支出计划,维护酒店经济利益。

8. 审核酒店的受益报告和利益分配报告,监督财税计划的贯彻实施,按期上交国家利税,协调酒店和银行税务等有关部门的联系。

9. 负责与管理公司财务部和业务单位建立工作上的联系,确保酒店的正常运营。

10. 执行本部门人员编制及员工培训计划(含前台收银员、餐厅收银

员),合理调配各岗位人员。

11. 检查、考核员工的服务态度、工作质量和工作效率,依据酒店有关规定对员工进行必要的奖惩。

12. 配合保安部做好本部门日常治安和消防安全工作,确保本部门所辖区域酒店和客人财产及人身安全。

13. 完成上级委派的其他工作。

二、稽核(日审)会计

【层级关系】

报告上级:财务部经理

督导下级:

【岗位职责】

在财务部经理领导下,负责财务稽核、日审工作。严格执行财务制度及其他各项规章制度,按质、按量、按时完成上级下达的各项工作任务。

【工作要点】

1. 认真完成本职工作,按岗位工作程序和标准,提供标准化的优质服务。

2. 负责每日清点前台投币柜钱款的监督工作。

3. 负责审账单、分账、出夜审报告。

4. 核对酒店每天的现金(支票)收入。

5. 完成酒店营业收入日报表。

6. 做营业收入凭证,进行账单的装订、归集工作,并做好记录。

7. 负责保管、发放酒店的有价证券。

8. 负责应收账款管理。

9. 做好日常治安和消防安全工作,确保本部门管辖区域内财物安全。

10. 参加各级、各类培训。

11. 完成上级委派的其他工作。

三、成本(费用)控制会计

【层级关系】

报告上级:财务部经理

督导下级:

【岗位职责】

在财务部经理的领导下,负责成本(费用)控制的工作。严格执行财务制度及其他各项规章制度,并按质、按量、按时完成上级下达的各项工作任务,提供优质的服务。

【工作要点】

1. 认真完成本职工作,按成本(费用)控制岗位的工作程序和标准,提供标准化的优质服务。

2. 成本管理

2.1 负责审核各类成本报表,汇总表及单据、凭证。

2.2 负责指导编制成本卡,为制定销售价格提供依据。

2.3 定期同采购和餐饮部共同对市场价格进行调查、分析,控制并降低进价成本。

2.4 负责组织月末盘点工作,编制库存管理统计表及各营业点盘点报告。

3. 存货管理

3.1 审核每日收货记录、提货单、内部调拨单和报损单,进行分类汇总,登记入账。

3.2 进行成本核算,编制每日营业收入及成本报告。

4. 支付管理

4.1 负责酒店除佣金、代收款之外的所有款项的支付。

4.2 负责审核付款凭证,严格酒店付款程序,及时支付各种款项。

4.3 负责办理酒店信汇、电汇等银行付款业务,做好支票保管、登记、签发等工作。

4.4 负责月末结账,编制银行余额调节表。

5. 对本部门员工进行业务指导和技巧培训。

6. 做好日常治安和消防安全工作,确保本部门管辖区域内财物安全。

7. 参加各级、各类培训。

8. 完成上级委派的其他工作。

四、总账主管(暂由财务部经理、成本会计、稽核会计兼任)

【层级关系】

报告上级:财务部经理

督导下级:

【岗位职责】

在财务部经理领导下,负责酒店财务总账工作,严格执行财务制度及其他各项规章制度,按质、按量、按时完成本职工作及上级下达的各项工作任务。

【工作要点】

1. 认真完成本职工作,按总账岗位的工作程序和标准,提供标准化的优质服务。

2. 审核检查全部记账凭证和原始凭证、明细账的电脑账及手工账,

经授权后方可调整。

3. 按时呈报会计报表,审核检查所有数据,确保无误。

4. 督促检查各项税金的计算上缴,加强与税务部门的业务联系,协调外部关系,取得有关信息。

5. 审核检查总出纳的收支凭证和备用金情况。

6. 负责月末各种待摊、预提及各种结转凭证的编制工作。

7. 督促检查会计档案的保管与存档,做到存档有记录,调档有手续,并做好经济资料的保密工作。

8. 核算员工的薪金、费用、税金和各项费用,保证无差错。

9. 协助财务部经理完成年审工作。

10. 做好日常治安和消防安全工作,确保本部门管辖区域内酒店财物安全。

11. 参加各级、各类培训。

12. 完成上级委派的其他工作。

五、总出纳

【层级关系】

报告上级:财务部经理

督导下级:

【岗位职责】

在财务部经理领导下,负责酒店财务总出纳工作,严格执行财务制度及其他各项规章制度,按质、按量、按时完成本职工作及上级下达的各项工作任务。

【工作要点】

1. 认真完成本职工作,按总出纳岗位的工作程序和标准,提供标准化的优质服务。

2. 负责各收银点收入现金、支票的计算汇集和验收、记账、存款工作。

3. 负责编制每日总出纳报告。

4. 负责预收定金及各部门借支款的记录,并及时催收。

5. 定期检查各部门的备用金,并做好检查报告。

6. 负责员工的医药费报销和办理离职人员的结算工作。

7. 做好日常治安和消防安全工作,确保本部门管辖区域内的酒店财物安全。

8. 参加各级、各类培训。

9. 完成上级委派的其他工作。

六、采购/网管经理

【层级关系】

报告上级:财务部经理

督导下级:网络兼采购员、验货/库管员

【岗位职责】

在财务部经理领导下,负责酒店采购、库房和网管工作,按质、按量、按时完成本职工作及上级下达的各项工作任务。

【工作要点】

1. 负责酒店采购和网络的日常管理工作,根据各岗位的工作程序及标准,督导网管、采购和库房岗位的工作,提供标准化的优质服务,确保各项工作达标。

2. 采购工作

2.1. 与供应商建立良好的供求关系和业务往来,保证酒店采购工作的顺利进行。

2.2 负责市场调研、比价议价,确保以最合理的价格购到质量达标的物品。

2.3 审核采购单,控制采购资金使用,对于已采购的跟踪催办,保证质量、数量,并按时到货。

2.4 采购的固定财产设备,履行报批手续。

3. 网管工作

3.1 制定网络设备的维护保养计划,按时订购电脑设备的备品备件, 保证酒店的各类系统正常运转。

3.2 巡视机房内外设备运转情况,及时处理机房发生的各种故障。确保电脑机房与酒店管理系统的正常运转,做好系统管理等日常工作。

3.2 确保酒店管理系统中的营业部门的电脑终端、打印机的正常运转。

3.3 确保电话计费系统、机房内外不间断电源(UPS)的正常运转。

3.4检查酒店管理系统(Fidelio)和餐饮收银系统(POS)的数据备份,确保数据安全和有效保存。

4. 负责下属员工的培训工作。

5. 检查、考核员工的服务态度、工作质量和工作效率,依据酒店有关规定对员工进行必要的奖惩。

6. 配合保安部做好本部门日常治安和消防安全工作,确保本部门所辖区域酒店财产及人身安全。

7. 完成上级委派的其他工作。

七、网管兼采购员

【层级关系】

报告上级:采购网管经理

督导下级:

【岗位职责】

在采购网管经理领导下,全面负责酒店网络、计算机的维护维修和采购工作。按质、按量、按时完成本职工作及上级下达的各项工作任务。

【工作要点】

1. 执行网管/采购员的工作程序和标准,及时、准确地提供标准化的优质服务。

2. 网管工作

2.1 负责酒店管理系统设备及使用设备的日常维护,保证正常运转。

2.2 检查机房内外设备运转情况,及时处理机房内外设备所发生的各种故障。

2.3负责电话话务机房内的电话计费系统和机房内外不间断电源(UPS)的维护工作,保证正常运转。

2.4 接到报修,及时赶到现场排除故障,如暂时不能处理,通知有关部门采取应急措施。

2.5 助采购网管经理培训、考核各部门的电脑操作。

2.6 遵守企业保密制度,不泄漏酒店各类机密数据。

2.7 认真填写当日值班日志。

3. 采购工作

3.1 了解商品知识,价格及采购渠道,保证酒店采购工作的顺利进行。

3.2 执行采购程序,询价、比价、议价,确保以合理的价格购到质量达标的物品。

3.3 对于已采购的跟踪催办,保证质量、数量,并按时到货。

4. 做好日常治安和消防安全工作,确保本部门管辖区域内酒店财物的安全。

5. 参加各级、各类培训。

6. 完成上级委派的其他工作。

八、验货/库管员

【层级关系】

报告上级:采购网管经理

督导下级:

【岗位职责】

在采购网管经理领导下,负责酒店财务库房管理及货物验货工作,按质、按量、按时完成本职工作及上级下达的各项工作任务。

【工作要点】

1. 执行验货/库管员的工作程序和标准,及时、准确地提供标准化的优质服务。

2. 严格执行食品检验法及质量监督局的有关规定,拒收三无产品。

3. 负责酒店的物品、食品的收货、记账及保管工作。

4. 负责库房日常进、出物品的工作;执行进、出货物的审批手续;每日编制进出结存报表,保证无差错。

5. 执行盘点制度,做到账物、账实相符。

6. 负责所管辖区域的环境卫生;库房物品、食品合理码放及标签标名。

7. 负责库房的防火、防盗、防潮、防腐,防鼠的工作,确保管辖区域内酒店财物的安全。

8. 参加各级、各类培训。

9. 完成上级委派的其他工作。

财务主管工作岗位职责

财务主管工作岗位职责

一﹑财务主管的工作职责

企业的持续存在是以不断赚取业务利润为基础的,企业能否持续经营下去,取决于盈利能力大小及由此所决定的财务状况好坏和市场竞争能力大小。现代企业会计功能不仅仅体现在计算企业利润多少,更体现在预测﹑规划﹑计划获取更多盈利的目标和方案,以及实现方案的控制手段。

1.制定本企业会计制度

财务主管根据国家财经法规﹑会计制度和其他法规﹑政策,结合本单位实际情况,主持起草本单位具体会计制度及实施办法,科学地组织会计工作,并领导、督促会计人员贯彻执行。

2.组织领导财会部门工作

财务主管要落实会计部门岗位职责和人员分工,领导本部门人员认真贯彻遵守国家财经法律和政策,遵守会计法规,严格按照本企业会计制度和其他规定,加强会计核算。财务主管还要组织本部门有关岗位人员会同有关部门,制定本企业办理有关财产物资的各项会计事务的规章制度,协调各部门共同执行。财务主管有行使监督职能、严格财经纪律、防范和制止违法乱纪行为的责任。

3.充当高层领导的财务管理助手

财务主管要作为高层领导的财务会计助手,充分提取和利用会计信息资料,为企业高层领导提供经济预测和经营决策的依据。财务主管要参与经营决策,主持制定和考核财务预算。财务主管还要从会计和经济法角度参与审查或拟定重要的经济合同和经济协议。

4.加强日常财务管理和成本控制

企业会计要经常掌握货币资金收支结存情况和和种有价证券、短期投资的市场变动,按期编制各种长、短负债的偿债计划;开展全面预算管理,严格控制财务收支;组织有关部门和会计岗位人员按期汇集、计算和分析成本控制情况,加强成本控制和管理,向高层领导提出成本控制分析报告和成本计划。

5.保证按时纳税及应交利润

财务主管应负责按照国家税法和其他规定上,严格审查应交税金、应交利润

和其他应交款项,督促有关岗位人员及时办理解交手续,做到按期完成上交任务,不挪用、不截留、不拖欠。

6.负责定期财产清查

财产清查制度是企业财经制度的一个内容,财务主管的职责在于定期组织有关部门人员共同进行财产清查工作。结合财产清查,促使有关部门不断完善管理制度,改进管理方法。财务主管还要根据管理当局决定,按经营管理要求,协助有关部门核定机器设备需要量和物资储备定额。

7.搞好财务部门人力资源管理

建立政治、业务学习制度,组织财务部门人员学习政治、业务,不断提高财务部门的整体素质。

二、财务主管的素质要求

财务管理工作既是一门科学,也是一门技术,作为单位的财务主管,要做好这项工作,必须具备较高的业务素质与较强的工作能力。业务素质中又包括道德修养、文化素质以及身体素质等各个方面。

1.良好的职来道德

财务主管作为现代企业核心部门的领导人,良好的职业道德是做好财务工作的关键。具体表现在以下4个方面。

(1)客观公正财务主管的目标应和企业财务组织的目标一致。一方面为企业的各利益相关者提供财务信息;另一方面为企业提高经济效益而抓好企业的管理工作。这就要求财务主管要坚持客观、公正的原则,严格遵守各项财经法律、法规,在财务管理工作中,坚持原则,廉洁奉公。

(2)对企业忠诚对企业的忠诚主要表现在:除履行法律责任外,不得汇漏工作过程中所获得的任何机密资料;视企业利益高于个人利益,不做任何不利于企业发展的事情;自觉维护企业形象,为企业发展出谋划策。

(3)忠于职守敬业爱岗、忠于职守,是财务主管必须恪守的规范。作为财务主管这样一个特定的工作岗位,必须自觉、认真地履行各项职责,切实做好财务管理工作。要有强烈的事业心和责任感,不擅权越位,不掺杂私心,不渎职。

(4)不断提高业务水平作为企业财务部的负责人,财务主管要加强业务学习,钻研财务管理的新技术,尤其是要加强对财务预测、计量模型以及计算机数

据管理等知识的学习,不断提高业务水平和工作能力,切实担负起财务管理的职责,为企业的发展出谋献策。

2.完备的业务知识与技能

随着经济技术的发展,各种法规和制度也在不断创新,作为人个财务主管,要不断给自己“输血”,学习新的知识。通过不断丰富知识,才能保持一定的职业能力水平,才能按照法律、法规的要求约束自己的行为,才能合理组织企业的财务管理工作。

(1)财务主管要具备一定的经济学知识

财务工作是在一定的经济环境下进行的,只有掌握这些知识,财务主管才能较好把握宏观经济对企业经营的影响。

(2)财务主管必须熟练掌握并运用财务知识

财务主管进行财务管理活动的信息来源于会计账目和会计报表,只有掌握了丰富的专业知识地,才能对各种信息进行正确的分析和决策。

(3)财务主管还应掌握与专业有关的各项财经法律、法规各 项财经法律、法规是进行会计工作的基础和指南,财务主管应充分理解并自觉贯彻实施这些法律、法规,使自己的财务视野不仅仅局限于自身所处的部门,而是放眼于更大的企业经济环境,为提高企业的经济效益努力地工作。

四、财务制度设计的内容

1.财务制度设计的种类依据财务制度设计的内容和范围,财务制度的设计可分为总则设计和具体业务设计两大部分。

(1)总则设计总则设计是对企业财务制度的内容和范围进行的总体规划,总则中概括地规定一些指导性的原则和总的要求、总的任务,是企业组织会计工作的重要依据。通过总则,人们不仅可以了解会计制度定的目的、实施的要求,掌握会计制度的总体精神,而且可以通过一些原则性规定掌握会计工作的规范,对保障会计制度的实施、做好会计工作具有重要意义。

(2)具体业务设计具体的财会业务制度设计是在总则的基础上,采用具体的程序和方法,根据总体设计的要求,采用文字或表格方式作出详细具体的规定。如会计科目的设计、会计核算形式的设计、会计报表的设计等。

2.各项制度设计的基本内容

(1)企业财务管理的目标和基础工作规定企业财务管理的目标是分层次的,总目标是良好经济效益和社会效益,即企业价值的最大化,所属子公司是利润最大化,基层工厂是成本最低。财务管理基础工作主要内容有四项:

①关于原始记录的规定,包括产量、质量、工时、设备利用、材料消耗、存货的收发、领退、转移以及各项财产物资毁损等的完整原始记录;

②计量、验收制度,公司各项财产物资的进出与消耗,都要经过严格的计量、验收;

③定额管理,包括原材料、能源等物资消耗定额和工时定额;

④有关财产清查的规定。

(2)企业财务管理权限的规定主要内容是企业财务的分级管理,即内部财务管理制度的制定权、修订权和解释权在公司总部;有关财务事项的审批权在公司总部等。

(3)企业筹资管理办法主要包括资本管理、短期负债管理、长期负债管理等。

(4)企业资产的管理办法主要包括流动资产管理、固定资产管理、无形资产及递延资产管理、其他资产管理等办法。

(5)企业对外投资管理办法主要包括长期投资管理、短期投资管理等办法。

(6)企业成本管理办法主要包括生产成本管理、各项期间费用等办法。

(7)企业销售收入、税金和利润管理办法主要包括销售收入管理、其他业务收支管理、营业外收支管理、税金管理、税后利润分配管理等办法。

(8)企业外汇业务管理办法主要包括外汇结算管理、外汇风险管理等办法。

(9)企业产品价格管理办法主要包括指令性产品价格管理,主要产品工艺协作价格管理、国际转移价格的管理、新产品价格管理等办法。

(10)企业资产管理办法主要包括所有代表管理体制、管理目标、基础管理、资产经营、资产收益、资产处理等办法。

(11)企业集团控制及合并集团会计报告的规定主要包括合并集团会计报告定义、投资者与被投资者的关系、母公司和子公司的定义、合并集团会计报告的目的、母公司对子公司控制的途径的规定(包括要求子公司必须提供的信息即每月资产负债表、每月损益表、每月现金流量表、应收账款帐龄分类、存货按期分

类、该子公司的每月财务分析等)、子公司的预算和现金控制。

五、重要财务管理制度范本

1.会计核算基础工作规定

第一条为适应公司外向型经济的发展,充分体现会计信息的可检验性,特制定本规定。

第二条会计科目的运用及账户的设置,按《企业会计制度》执行,不得任意更改或自行设置,个别企业因业务需要新增科目时,须报总公司财务各批准。

第三条会计凭证一般采用通用记账凭证或收款、付款、转账凭证。工业企业可采用收款、付款、转账凭证,贸易企业可采用通用记账凭证。

第四条会计核算组织程序:采用记账凭证汇总表核算程序。

(1)根据审核无误后的原始凭证填制记账凭证。

(2)根据记账凭证记账编制凭证汇总表。

(3)根据记账凭证汇总表登记总分类账。

(4)根据收、付款凭证登记现金日记账和银行存款日记账。

(5)根据记账凭证及所附的原始凭证登记各明细分类账。

(6)月终,根据总分类账和各明细分类账编制会计报表。记账凭证汇总表的编制方法是:根据一定时期的全部记账凭证,按照相同科目归类,定期(5天或10天)汇兑每一会计科目的本期借方发生额和本期借方发生额和本期贷方发生额,填写在记账凭证汇总表的相关栏内,以反应全部会计科目的本期借方发生额和贷方发生额。

第五条记账规则:

(1)记账依据必须是审核无误的会计凭证。除按照会计核算要求进行转账时,用记账员填制的转账凭证作记账依据外,其他记账凭证都必须以合法的原始凭证为依据。没有合法的凭证,不能登记账簿,且每张记账凭证终须由制单、复核、记账、会计主管分别签名,不得省略。

(2)登记账簿时用钢笔书写,墨水颜色使用黑色或蓝黑色。

(3)记账凭证和账簿上的会计科目以及子、细目用全称,不得随意简化或只使用代号代替科目全称。

(4)会计分寻的科目对应关系,原则上一种经济事项分别或汇总编一套分

录,不得将不同内容的多种经济事项合并编制一套分录。

(5)明细账应随时登记,总账定期登记,一般不超过10天。

(6)每一笔账须记明日期、凭证号码和摘要,经济事项的摘要不能过分简略,以保证第三者能看清楚。每笔账记完后,在记账凭证上画“√”号。

(7)记账的文字和数字应端正、清楚、严格刮擦、挖补或涂改,不得跳行隔页。出现空白或空白页时将空行或空页斜红线注销,并注明“此页空白”或“此行空白”字样。

(8)记账发生错误,用以下方法更正:

①记账前发现记账凭证有错误,应先更正或重制记账凭证。记账凭证或账簿上的数字差错,应在借误的全部数字中画红线,表示注销,并由经办人员加盖小图章后,将正确的数字写在应记的栏或行的上方。

②记账后发现记账凭证中会计科目、借贷方向或金额错误时,先用红字填制一套与原用科目、借贷方向和金额相同的记账凭证,以冲销原来的记录,然后重新填制正确的记账凭证,一并登记入账。如果会计科目我借贷方向正确,只是金额错误,也可另行填制记账凭证,增加或冲减相差的金额。更正后应在摘要中注明原记账凭证的日期和号码,以及更正的理由和依据。

③报出会计报表后发现记账差错时,如不需要变更原来报表的,可以填制正确的记账凭证,一并登记入账。如果会计科目和借贷方向正确,只是金额错误,也可另行填制记账凭证,增加或冲减相差的金额。更正后应在摘要中注明原记账凭证的日期和号码,以及更正的理由和依据。

(9)红字冲账除了用于更正记账错误外,还可以用于下列事项:

一、经济业务完成后,发生销售退回或退出。

二、经济业务计算错误而发生多付或多收。

三、账户的发生额和余额需要保持同一借贷方向,如采用多栏式明细帐中的“管理费用”科目。四、其他必须冲销原记数字的事项。

(10)各账户在一张账页满后接记次页时,应在最后一行中摘要栏内注明“过次页”,需要加计发生额的账户,应将加计的本期借贷发生总额和结出的余额在次页的第一行内,并在摘要栏内注明“承前页”。

(11)月、季、年度末,记完账后应办理结账,为了便于结转成本和编制会

计报表,需要结出发生额的账户,应分别结出月份、季度和年度发生额,在摘要栏注明“本月合计”、“本季合计”和“全年合计”的字样,在月结、季结数字上端和下端均画单红线,在年结数字下端画双红线。总结的数字本身均不得用红字书写。发生笔数不多的账户,也可不结总数。不需要加计发生额的账户,应随时结出余额,并在月份、季度余额下端画单红线,在年度余额下端画双红线。

(12)编制会计报表前,必须保证总账和明细账记载齐全,试算平衡,每个科目的明细账各账户相加总和同该科目的总账数额核对相符。不准先出报表,后补记账簿。

(13)年度更换新账时,需要结转新年度的余额,可直接过到新账各该账户的第一行,并在摘要栏内注明“上年结转”字样在。必要时,详细注明余额组成内容,在旧账的最后一行数字下面注明“结转下年”字样。结转以后的空白行格连同不结转余额的账户,画一条斜线注销或盖戳注销。

第六条结账、对账:

(1)结账是结算各种账簿记录,它是在一定时期内所发生的经济业务全部业务全部登记入账的基础上进行的,具体内容如下:

①在结账时,首先应将本期内所发生的经济业务全部记入有关账簿。

②本期内所有的转账业务,应编成记账凭证记入有关账簿,以调整账簿记录。如待摊、预提费用应按规定标准予以摊销提取。

③在全部业务登记入账的基础上,应结算出所有的账簿余额。

(2)对账是为了保证账证相符,账账相符,账实相符。具体内容如下: ①账证核对:是指种种账簿(总账、明细分类账以及现金和银行存款日记账等)的记录与会计凭证(记账凭证及其所附的原始凭证)的核对,这种核对主要是在日常编制凭证和记账过程中进行。月终如果发现账账不符,就应回过头来对账簿记录与会计凭证进行核对,以保证账证相符。

②账账核对每月一次,主要是总分类账各账户期末余额与各明细分类账账面余额相核对,现金、银行存款二级账与出纳的现金、银行存款日记账相核对,会计部门各种财产物资明细类账期末余额与财产物资管理部门的保管账相核对等。

③账实核对分两类:第一类现金日记账账面余额与现金实际库存数额相核对,银行存款日记账账面余额与开户银行对账单相核对,要求至少每月核对一次;

第二类各种物资明细分类账账面余额与财产物资实有数额相核对,各种往来账款明细账账面余额与有关债权债务单位的账目核对等,要求至少每季核对一次。

2.公司会计核算处理办法

总则

第一条本公司会计事务处理除法令及本公司章程另有规定外,悉依本规定办理。

第二条会计原则与会计方法的采用,应考虑到能充分反映公司财务状况,其处理原则应前后一致,不得任意变更,这样一来会计结果便于比较分析,基于重大原因必须变更者,应依法令规定办理,并将变更原因、变更期限及累计影响金额,于财务报表内注明。

第三条公司营业决算的会计年度自公历年1月1日起至12月31日早止。

第四条会计结果的表达,与会计事项的计算及记录,应予以重视。

第五条会计科目排列次序应依科目性质分别按其流动性、重要性、清偿期及其他有关规定为准。

第六条会计资料所示金额以人民币为记账本位币,特殊情况下须以外币达达者,仍应在各该会计资料中,按国家外汇牌价将外币折成人民币。

资产

第七条资产购入以取得所有权为原则。

第七条资产的入账价值,以取得时的实际成本为准。所谓成本,包括下列项目:

(1)资产取得时的净值或自制的成本。

(2)资产取得时的佣金、税费、法律登记及其他因获得使用权及所有权之一切费用。

(3)资产依据原定使用目的前的验收、检查费用。

(4)资产运达原定使用地点的运输、保险、储存及装卸等费用。

(5)自行建造资产年必须的材料、人工及依成本原则所应负担的间接费用。

(6)使资产合乎于原定目的的整理、安装及调试费用。

(7)资产在运输中的损耗,除应由承揽人赔偿者及非常损失外,其正常损耗应由该项资产完好部分负担。

(8)增加原有资产价值或效能所支付的费用。资产因使用目的或地点发生而引起上述各项费用的重复支出,不得列为该资产的成本。

第八条资产的取得为支付现金者,其所支出的现金数额,即为该项资产的成本,非支付现金而以其他有形资产或劳务交换者,依所交付资产或劳务的成本为该项资产的成本。

第九条延期或分期付款所得资产价款及其利息与现购价格间的差额,属装置期间的固定资产列为资产的成本,其属流动资产者得按期作为该期间的财务费用列账。

第十条以债权交换而取得的资产,应依所取得资产的市价计算列账。前项资产无市场价者,以客观合理的方法予以估计,其有约定者从其约定。

第十二条因赠与或捐赠而获得的资产,依其市价计价列账。前项资产无市价者,以客观合理方法估计。

第十三条资产价值或使用权的存续为有限期者,应于限期内将其价值依合理而有系统的方法分期摊销,转作费用或其他资产的成本。

(1)固定资产折旧的计算,以年限为基础的,应依照所得税法固定资产耐用年数表的规格,其不能适用年限为基础者,得采用工作数量或其他类似基础,以符合资产效能的实际耗减程度。

(2)土地的使用权力,在其可预见效能的期间内,应分期摊销。

(3)发行债券费用应于债券存续期中摊销。

(4)开办费应于组织或建厂于正式营业起5年内摊销。

(5)租赁固定资产改良的成本应按租赁期间摊销,其使用年限少于租赁期间者,按使用年限摊销。

(6)无形资产的摊销,依其效能存续期间为准。

(7)预付费用应于其归属时将其转销。

(8)应收票据及应收账款备抵呆账的提列,应以应收账款、应收票据的余额为准。

前项资产的价值或使用权,倘其限尚未届满前,已失其产生效益能力,则尚未摊销余额,应在扣除可预计的残值后,悉数记作损失。

第十四条资产在本公司内部转移或形态改变,除基于成本会计的规定而另计

其金额外,应不得改变其原有账面价格,但订有内部计算盈亏者,得以内部往来相互补贴。

第十五条固定资产的账面价值,由于时价的长期剧烈涨落,或其他国内外经济情况的变化,确实无法表现其真实情况时,以适当的资料补充说明,或依法定程序,报请有关机关核准变更其账面价值。

第十六条存货(包括商品及可材料)领用的计价,应以采用移动加权平均法;前项计价方法经择用后,不得任意变更,但因特殊原因,得报请有关核准后变更。

第十七条资本支出及费用支出的划分,凡因支出而取得的效能仅属于本期者为费用支出,其效益属于本期以后者为资本支出。

第十八条存货于每年结账时,其盘点与账面发生的盈亏得报请总经理核准后列为当期的收入或损失。

负债

第十九条各项负债入账,悉依其应清偿的数额为标准。

第二十条清偿的数额,应为已经获得债权人同意的数额,其无法或尚未取得债权人同意的债务,其数额得依据事实估计,或有负债或支付承诺性质的债务者,应于财务报表内注明。

第二十一条长期负债到期日在一年或超一年的一个营业周期以内应于年终或转列流动负债。

第二十二条公司债的溢价或折价,属于该项债务的调整项目,并应于债务存续期间以系统的方法,调整其利息。

第二十三条清理外币的债权债务,如因折合率变更而发生账面差额时,其差额应列为清偿时期的收益或费用。

股东权益

第二十四条股东权益包括实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润,为投资者所持有的权益。

第二十五条实收资本经核准登记的数额为准,本公司资本额的增减应依公司章程及公司法的规定办理。

第二十六条投资人投资为现金以外的资产,其作价不得高于缴付时的公平市价。

第二十七条公司获有盈余时,除依法缴纳企业所得税及提取法定公积外,必须依照公司章程进行盈余的分配,但有累积亏损进,应先弥补。

收入

第二十八条收入系指下列各项而言:(1)产品销售与劳务服务的供应所获得的收入。(2)其他业务收入。(3)其他与业务无关的收益,应列入本期的损益。

第二十九条所获得的收入为现金以外的资产者,应依照该项资产公平市价或所供给产品或劳务的售价,作为数额。

第三十条收入的认定,须于债权已经发生的同时并有资产获得或债权的成立或债务的抵消。

费用

第三十一条与当期收入相配合的支出就是费用。但与当期收入本配合。但无潜在收益能力的支出为损失。

第三十二条费用系指下列各项而言:

(1)凡为获得收入所必须供给的产品或劳务的成本。

(2)凡为促进获得收入而消耗的各项费用。

(3)凡为维持收益能力的继续存在所消耗的各项费用。

(4)其他与业务无关,应由本期负担的费用及损失。

第三十三条费用依所支付的现金数额或耗费资产的成本,或所负担的债务予以估算费用时依合理方法予以估计。

第三十四条当期收入应与当期支出配合,如所获得的收入,已经列账而有关的费用尚未发生,该项费用依合理方法估计列账,已开支但未收实效的费用,该项费用应先以预付费用列账。

会计报告

第三十五条会计报告的编制,除另有规定者外,应先了解对方的需要,再决定报告的内容及格式,尤应加强对内部各管理阶层的报告。

第三十六条会计报告对于下列事项应予注意,或另以附表补充说明:

(1)流动资产账面价值与市价有重大差异的。

(2)短期及长期投资中有价证券的市价。

(3)存货的计价方法。

(4)固定资产折旧及最近重新估价日期与方法。

(5)因借款而提供白担保资产及其相关债务。

(6)公司债务偿还时间﹑利率及有关事项。

(7)无形资产摊销方法。

(8)资本﹑公积及盈余的变动情况。

(9)影响当期损益的重大原因。

(10)呆账及闲置资产处理情况。

(11)资本支出执行的情况。

(12)其他应加说明的特殊事项。

第三十七条由于物价或其他经济状况的变动,导致会计报告不能正确表示财务状况及经营结果时,对其差异附适当的说明或补充资料。

第三十八条会计报告编制的原则。

(1)应显示要点:凡重要的科目、项目或金额,应予分别列示或单独说明,不重要的项目,可择其性质相似者并列。

(2)计价基础应加以说明:资产类项目的价值如以其市价重置成本计价者,均予以说明。

(3)一致性:会计报告的格式及编制方法应各期一致。所应用的会计原则如有变更并足以影响其计算结果时,应将变更情况附注说明。

(4)充分表达:会计报告应能满足阅读者的需要,并使不发生误解,凡报表未能充分说明者,应另以文字补充说明。

第三十九条对生产成本预算数与实际数的差异应作适当的分析及说明。

财务工作人员岗位职责[1]

财务工作人员岗位职责

一、财务部门负责人的职责(82-76)

1、在院长领导下,负责本院的财务工作。领导财务人员认真履行职责,做好各项财务管理工作,为医疗第一线提供优质的服务,保证医疗任务的完成。

2、贯彻国家财政财务相关法律法规制度,遵守国家财政纪律。按照《会计法》、《医院财务制度》和《医院会计制度》的要求,建立相应的部门管理制

度以及岗位责任制。

3、根据事业计划和按照规定的统一收费标准,合理的组织收入。根据医院特点、业务需要和节约原则,精打细算,节约各项开支,监督资金使用的合理

性、合法性和效率效果性。

4、根据医院收入增减因素和事业需要、业务活动需要和财力可能,正确、及时的编制年度和季度(或月份)的预算,定期对预算执行情况进行分析,并按

照国家规定编制和上报预决算。

5、按照医院财务管理需要和内部控制的要求合理设置财务人员工作岗位,按照医院会计制度组织财务人员进行会计核算,按照规定的格式和期限报送

会计月报和年报。

6、对医院的财务工作进行研究、布置、检查、总结,根据本单位的实际情况,制定各项内部会计控制制度和财务制度。督促财务人员严格遵守财经纪律

和各项规章制度,保证本单位各项财务制度健全有效。

7、保证房屋及建筑物、设备、家具、材料、现金等国家财产的安全,进行经常的监督和必要的检查并经常清查库存,克服浪费和物资积压,以防止不良

现象的发生

8、按照按劳分配、效率优先、兼顾公平的原则,组织好单位的奖金分配

工作。

9、按照国家物价制度,做好本单位的物价管理工作。

10、定期和不定期对单位财务状况进行分析,及时向医院管理层提供全面、真实、可靠的财务信息。对修建工程、大型设备购置、对外投资,从财务角

度进行可行性分析和论证,为领导决策当好参谋。

11、负责医院的经济管理及其他有关财务制度之掌握和财务管理工作。

二、财务部门会计的职责(82-77)

1、在财务部门负责人的领导下,严格按照国家和医院的各各项制度和经费开支标准对医院的各项开支进行核算,对各种原始凭证进行审核。

2、编制记账凭证。根据审核无误的原始凭证等,按照医院会计制度规定的会计科目,编制记账凭证。要做到科目准确,数字真实,凭证完整,装订整齐,

记载清晰,处理及时,账证、账实相符。

3、登记账簿。按会计制度的要求设置并及时登记总分类账、明细分类账,

及时进行核对,做到账证、账实相符。

4、及时、正确地编制会计报表。每月根据总账和有关明细分类账的账户余额及其他有关资料,按国家统一的报表格式和要求编制会计报表,并对重大事项

进行说明。

5、经常检查收支情况,分析费用升降原因,提出改进意见,及时向领导反

映情况。

6、做好往来帐款的管理。对各往来款项,要严格审核其真实性,并按收付单位、个人设置明细账。严格执行结算纪律,及时清理债权债务。

7、管好会计档案。按《会计档案管理办法》做好会计资料的收集、整理、

装订、保管和销毁等管理工作。

8、定期或不定期与资产管理部门核对各类资产。对各类资产的采购、出入

库、领用、调拨、报废、盘亏或盘盈进行核算。

9、认真贯彻执行国务院颁发的“会计员职权条例”和有关规定。

三、财务部门出纳职责(82-79)

1、在财务部门负责人的领导下,办理现金收付和银行结算业务。严格按照国家规定,根据会计人员编制、审核的收付款凭证办理银行存款及现金的收付业务,并随时记帐,每日终向会计提交银行存款及库存现金日报,做到日清月结。

2、及时登记现金和银行日记账,编制出纳日报表。根据已办理完毕的凭

证,按顺序逐笔登记现金和银行存款日记账。

3、逐笔核对当日收付款项,随时核对库存现金和银行存款余额。

4、做好各种有价证券及收据的保管、发放及收据存根的回收保管工作。

5、每日将住院处、收款处收款入库,并当日存入银行。

6、经常复核或定期抽查住院、门诊的收据存根。

7、做好财务印章和空白支票的管理。保证库存现金不超过银行规定的库

存限额。

四、财务部门成本及奖金核算岗位职责(82-4)

1、拟订成本支出管理办法。根据国家的有关规定,结合本单位的特点和需

要拟订成本管理办法。

2、拟定成本核算程序。根据医院成本支出的特点和成本管理的目标,确定各项成本归集方法、成本对象和成本中心、成本分摊的程序和方法。

3、加强成本管理的基础工作。会同有关部门建立标准成本、内部结算价格

等制度,为正确计算医院成本提供可靠的依据。

4、按成本核算的内容、程序、方法,进行费用的归集、分配和考核。定期分析成本费用计划执行情况和成本升降原因,对照本单位历史资料和同行业的先

进水平,提出降低成本费用的办法和加强管理的建议。

5、开展科室经济核算。根据本单位的实际情况,在成本核算的基础上,拟定科室经济核算的范围及方法,并将成本核算结果作为对科室进行考核、评价和

奖惩的因素之一。

五、住院处、门急诊收费处收费员的职责(82-5)

1、收取患者的预交金、药费、治疗费等各项费用,办理各项退费。

2、为病人打印结算单、费用明细单等。

3、保管好备用金,不得挪用备用金。

4、每天作出收支日报表,每天下班前对现金、支票等进行清点并交银行出

纳,做到账款相符,

5、收据领用要严格按照请领手续办理。个人领用收据后要妥善保管,不准

丢失,不准借用或挪用他人收据,不准任意作废、涂改收据。

6、严格执行物价收费标准,划价要做到准确无误。

7、保管好金库钥匙,每天下班将现金、收据、印章等锁存金库;

六、住院、门急诊收费处审核人员的职责(新增)

1、负责对收费医嘱的审核,防止多收、少收和漏收。

2、负责对结算单据的审核,防止结算错误。

3、负责对病人费用医保报销比例、自费比例等的审核;

4、负责病人退费合理性的审核。

5、根据日报表,对收费人员收取的现金数、支票等进行审核;

6、对收费人员领取的预交金收据和各种报销单据进行审核。

七、物价人员职责(新增)

1、负责对各类医疗服务项目收费标准的确认,严格执行政府定价。 2、定期不定期对各科医疗服务收费进行监督检查,及时将结果向主管院

领导报告,并提出整改意见及措施。

3、负责医疗服务项目内容及医疗服务价格的公开,及时调正变动。 4、负责接待与调查患者对医疗服务价格的投诉,及时协调与处理,并向

相关科室通报,各项工作记录完整。

5、不断提高自身临床医疗方面的素质,以适应医学发展的需要

财务各岗位职责分工考核表

财务部负责人 岗位名称 基本信息 所属部门及处室 直接汇报对象 直接督导对象 工作关系 日常协调部门 外部协调单位 各部门 银行,税务局以及各相关方 财务部 工作地点 西安 财务部负责人 岗位编号

总部财务经理,总部财务总监 出纳,结算

工作目的: 工作目的:在财务总监的领导下,负责财务部各项日常工作的正常运行,协助财务总监建立 一支高效,团结的工作团队. 类别 编号 概述 制度体系 建设 发展规划 资金管理 预算管理 描述 负责建立和完善公司财务预算,成本控制,内部控制等相关财务 管理制度; 负责部门建立部门长,短期战略规划; 负责公司日常资金正常运转; 负责公司的财务预算和对预算执行情况进行监督和评价; 协助财务总监执行公司各项决议和财务内部控制制度,对执行中 5 业务 管理 财务管理 存在的问题提出改进措施,指导各项财务活动,对财务总监负责 并向其报告公司财务经营状况; 6 7 8 9 10 部门 管理 11 管理会计 结算工作 费用审核 财务核算 税务管理 人员管理 每月编制公司内部管理报表,财务会计报告(月度财务状况小结, 季度进行财务分析) ;向财务部经理汇报财务状况和经营成果; 负责指导结算员开展检验业务的结算工作, 确保每月 31 日前把当 月实际发生的检验业务开具发票; 负责除配送部和检验业务部之外部门的费用报销审核. 负责公司财务核算基础工作并对其编制的财务报表负责; 负责公司与税务机关进行沟通,复核公司对外报送的各类税务报 表; 负责本部门人员招聘,考核,工作分派和指导以及人才培训和梯 队建设等工作.

部门 规划

1 2 3 4

主要工作 职 责

12 13 其他 业务类 主要职权 费用审批类 人事类 14

业务监督 及指导 部门工作 总结 其他

组织并督促下属人员全面完成职责范围内的各项工作任务,确保 按时完成各岗位工作; 负责编写部门计划,总结,包括月度,半年和年度. 上级领导交办的其他工作.

财务报告,报表的审核权 各项费用的审核权 对下属工作绩效的评价权和人员任免权或建议权

关键职责 绩效衡量 标 准 可晋升岗位 可轮岗岗位 入职培训 职业发展 在职培训 是否有强制休假要求 是否有定期或不定期强制轮 岗要求 程度 证书 任职资格 语言 英语水平 其它 财务总监 综合部门经理 公司文化,财务制度 无 无 无 教育背景 本科以上 会计师 四级 无 工作经验 行业/ 相同规模或以上企业,财务管理 职业 素质项 规划能力 绩优素质 能 力 分析能力 成本意识 修订履历 版本号 年限 行为特征 能够通过对事物趋势的判断,制定一个中长期内可完成的目标,并指出如何配置 各种资源以达到这个目的. 通过广泛收集信息,鉴别真伪,信息

归类等过程,提取观点,并进行相关性研究, 对现象产生的原因和可能发生的结果做出判断. 在正确工作状态下,在所有付出努力的工作中意识到有必要使产生的收入多于费 用. 修订内容 修订者 审核者 审批者 5 年以上 职位 财务经理及以上 专业 会计或财务管理

修订时间

核算主管 岗位名称 基本信息 所属部门 直接汇报对象 直接督导对象 工作关系 日常协调部门 外部协调单位 检验业务部,配送部 客户,供应商,税务局,银行 财务部 财务部负责人 高级核算会计,核算会计,收费员 工作地点 西安 核算主管 岗位编号

工作目的: 工作目的:按照国家会计制度和本公司实际情况,组织各职能会计进行各项会计核算工 作,保证公司财务核算工作的合法性,规范性,准确性和及时性. 类别 编号 概述 描述 负责各核算会计的工作分配及业务指导,确保公司帐 务处理合理,合法,手续完备,数据准确,保证公司 会计信息正确可靠. 按照国家会计制度和本公司实际情况制定会计制度 实施细则,负责规范会计基础工作和核算流程,建立 健全财务内部控制制度并协助实施. 贯彻执行财经法纪,组织进行会计控制和监督,保护 公司财产安全; 负责公司财务软件的系统安全以及工作人员的权限 设置工作等日常管理工作; 协助营销人员对与企业有业务往来的单位进行信用 等级划分以及制定信用条件; 负责对公司的财务状况和经营成果进行初步分析,提 交分管财务核算的财务副经理; 定期组织进行对公司存货,财产,资金的盘点工作, 保证账证,账卡,账实相符; 组织做好会计凭证,账簿,报表以及其他会计资料和 财务资料的保管与定期归档工作; 负责批准权限内付款及报销的审核; 负责控制赊销商品,分期付款以及在商品交易过程中 发生的预付定金,预付货款的额度; 协助会计完成其他财务事项并提供必要帮助;

1 部门 管理 2

人员管理

制度体系建 设 会计监控 财务安全 帐务往来单 位信用评估 财务分析 财务盘点 资料管理 财务审核 预付款控制 其他

3 主要工作 职 责 财务安 全管理 4 5 6 7 业务 管理 8 9 10 其它 主要职权 业务类 11

会计凭证及报表的审核权

费用审批类 人事类

相关部门费用的审核权 下属人员的工作分配权及绩效考核建议权

关键职责 绩效衡量 标 准

可晋升岗位 可轮岗岗位 职业发展 入职培训 在职培训 在职培训 是否有强制休假要求 是否有定期或不定期强制轮岗要求 程度 证书 任职资格 语言 英语水平 其它 大专以上

财务部负责人 管理会计,其他部门主管 公司文化,财务制度 无 无 无 教育背景 专业 会计学,经济学等

助理会计师 无 无 工作经验 财务 管理

行业/ 行业/职业 素质项

盘帐务处理经验及财务管理经验

年限 行为特征

2 年以上

职位

沟通协作能力 绩优素质 能 力 成本意识 分析能力 修订履历 版本号

良好的沟通技巧,善于与人沟通处理问题. 在正确工作状态下, 在所有付出努力的工作中意识到有必要使产生的收 入多于费用. 通过广泛收集信息,鉴别真伪,信息归类等过程,提取观点,并进行相 关性研究,对现象产生的原因和可能发生的结果做出判断. 修订内容 修订者 审核者 审批者

修订时间

核算会计 岗位名称 基本信息 所属部门 直接汇报对象 直接督导对象 工作关系 日常协调部门 外部协调单位 检验业务部,供应部 税务局,相关客户及供应商 财务部 核算主管 会计文员 工作地点 西安 核算会计 岗位编号

工作目的: 工作目的:根据国家相关金融,会计法规及公司财务制度,做好企业的会计核算工作,确 保为公司内外部会计报表使用人员提供及时,准确的财务数据. 类别 编号 概述 描述 负责公司的日常会计账务的处理,财务报表的编制, 监督,检查,签收出纳交接单据后,进行分类整理, 及时编制会计凭证; (预期年底取消) ; 按照公司财务规定,及时核对公司客户和供应商应 收,应付账款,保证公司往来账准确无误;负责对应 收, 应付账款的帐龄进行分析, 报相关部门进行参考; 跟进员工个人借支归还情况,督促员工及时办理个人 借支清理工作,对未能及时办理的通知人力资源部在 当月工资中扣除; 每月计算检验业务部提成; 负责发票的购买以及其他税务资料的保管;负责填写 金域公司税务报表;每月到税务局申报公司缴税;每 月进行纳税情况分析,分析税务风险; 协助对公司客户,供应商进行信用等级评估. 建立金域公司购销业务形成的暂收,暂付,应收,应 付以及各部门备用金和个人借支等其他往来款项管 理台账.

1

公司帐务

帐务 处理 主要工作 职 责

2

往来帐务

3

内部借支

4

提成计算

5 其它 6 7

税务工作 信用评估 销售管理台 帐

业务类 主要职权 费用审批类 人事类

进销存帐务,原始单据的审核权 无 无

关键职责 绩效衡量 标 准 可晋升岗位 可轮岗岗位 职业发展 入职培训 在职培训 是否有强制休假要求 是否有定期或不定期强制轮岗要求 程度 证书 任职资格 语言 英语水平 其它 大专以上 无 无 工作经验 行业/ 行业/职业 素质项 绩优素质 能 力 沟通能力 责任感 修订履历 版本号

传递,并达成口头或书面协议.

核算主管,高级核算会计 无 公司文化,财务制度 无 无 无 教育背景 专业 会计,审计

助理会计师以上资格证书

独立核算企业会计工作经验

年限 行为特征

1 年以上

职位

会计 核算

为了设定的目标,能够积极有效地将信息,思想,

情感在个人或群体之间

可靠的,稳重的,对自己或者他人所做的一切事都能负责和尽责. 修订时间 修订内容 修订者 审核者 审批者

管理会计 岗位名称 基本信息 所属部门 直接汇报对象 直接督导对象 工作关系 日常协调部门 外部协调单位 检验业务部 无 财务部 财务部负责人 无 工作地点 西安 管理会计 岗位编号

工作目的: 工作目的:根据公司财务,会计相关法律及公司各项财务内部控制制度,对预算执行情况进行分析和 评价,及时为管理者编制准确内部管理会计报表,为公司改善经营管理决策提供准确的数据信息. 类别 财务分析 管理会计 主要工作 职 责 提成复核 内部控制 档案管理 业务类 主要职权 费用审批类 人事类 关键职责 绩效衡量 标 准 可晋升岗位 职业发展 可轮岗岗位 入职培训 在职培训 是否有强制休假要求 财务部负责人 核算主管 公司文化,财务制度 无 无 编号 1 2 3 4 5 概述 财务分析 管理会计 提成复核 内部控制 档案管理 无 无 无 描述 定期(月,季,年度)对公司的财务状况,经营情况 进行业务量,预算,费用,成本控制分析; 每月编制内部管理会计报表; 负责体检中心提成的复核,确保体检中心业务量和提 成的准确性; 负责每月抽查检验业务发票回执签收情况,编写发票 回执抽查情况汇总表; 负责财务所有档案的管理,包括凭证,报表,帐本, 发票存根的归类,存档,财务档案借阅的管理.

是否有定期或不定期强制轮岗要求 程度 证书 任职资格 语言 英语水平 其它 大专以上

无 教育背景 专业 会计,审计,统计,财务管理等

助理会计师 无 无 工作经验

行业/职业 行业/ 素质项 责任感 绩优素质 能 力 分析能力 成本意识 修订履历 版本号

同等企业规模

年限 行为特征

1 年以上

职位

会计

可靠的,稳重的,对自己或者他人所做的一切事都能负责和尽责. 通过广泛收集信息,鉴别真伪,信息归类等过程,提取观点,并进行相 关性研究,对现象产生的原因和可能发生的结果做出判断. 在正确工作状态下, 在所有付出努力的工作中意识到有必要使产生的收 入多于费用. 修订内容 修订者 审核者 审批者

修订时间

结算员 岗位名称 基本信息 所属部门 直接汇报对象 直接督导对象 工作关系 日常协调部门 外部协调单位 检验业务部,配送部,标本室 部分医院客户 财务部 财务部负责人 无 工作地点 西安 结算员 岗位编号

工作目的: 工作目的:理顺检验业务结算工作流程,确保与合作客户进行准确结算. 类别 编号 概述 检验结算 清单 检验收费 原始单据 登记 原始单据 核对 特殊检验 收费更改 特殊检验 结算 标本登记 本 优惠检验 申请单 医院对帐 结算单 结算管理 报表 描述 每月在

检验系统中核查检验业务医院客户实际发生的 检验项目明细,确认后打印结算清单,交会计文员开 具发票; 收取个别医院客户或病人的现金检验项目费,为病人 开具发票并将现金交至出纳处. 向配送部收取个别医院的原始收费单据或检验申请 单,并做好回收登记,督促配送部对遗漏票据及时回 收; 负责每天核对个别医院客户的原始收费单据或检验申 请单,月底打印结算清单,将清单与原始收费单据或 检验申请单交业务员, 并督促业务员及时与客户对帐. 根据检验业务合同或特殊收费申请单,及时在检验系 统中输入,修改该医院客户检验项目的收费标准; 根据特殊收费申请单,及时在检验系统中结算客户要 求的特殊收费优惠,个别需要收取现金并开具发票; 收取并保管医院用完的标本登记本,并分类登记进行 保管;同时检查标本登记本是否缺页等异常情况,及 时查找原因,向上级汇报. 收取检验业务各种病人优惠,体检优惠,特殊收费优 惠及其它方面优惠申请,进行分类,保管和存档; 保管医院每月对帐结算单. 每月编制结算明细表,包括每家医院的开票及未开票 金额, 检验系统或结算过程中异常情况, 冲票原因等; 修改各医院退回来的冲票,对票清单,做冲票记录及 各种情况的反映.

正常结 算工作

1

2

3

主要工作 职 责

特殊结 算工作

4

5 6

7 资料 保管

8 9

其它

10

11 12 业务类 主要职权 费用审批类 人事类 关键职责 绩效衡量 标 准 可晋升岗位 可轮岗岗位 职业发展 入职培训 在职培训 是否有强制休假要求

协助出纳 工作汇报 无 无 无

协助出纳进行现金日记账及推广费的输入等简单会计 工作; 随时向上级反映医院结算过程中的问题.

会计员,出纳员 会计文员 公司文化,财务制度 无 无 无 教育背景 专业 会计类,医学类,统计类

是否有定期或不定期强制轮岗要求 程度 证书 任职资格 语言 英语水平 其它 中专以上 无 无 无

工作经验 行业/ 行业/职业 素质项 绩优素质 能 力 沟通协作能力 责任感 压力承受能力 修订履历 版本号 同等企业规模 年限 1 年以上 行为特征 良好的沟通技巧,善于与人沟通处理问题. 可靠的,稳重的,对自己或者他人所做的一切事都能负责和尽责. 能够在压力下保持冷静和精力集中. 修订内容 修订者 审核者 审批者 职位 财务部相关工作

修订时间

出纳员 出纳员 岗位名称 基本信息 所属部门 直接汇报对象 直接督导对象 工作关系 日常协调部门 外部协调单位 公司所有部门 各供应商,公司各开户银行 财务部 财务部负责人 无 工作地点 西安 出纳员 岗位编号

工作目的: 工作目的:根据国家相关会计,出纳法规及公司财务制度,负责现金,支票等,汇款等 出纳

业务,确保出纳日记帐与财务帐相符,出纳日记帐与实际现金数相符,保证相关财 务工作顺畅. 类别 编号 1 2 3 4 5 6 其它 7 8 业务类 主要职权 费用审批类 人事类 关键职责 绩效衡量 标 准 无 报销单据的监督权 无 概述 公司业务 银行业务 日记帐 报表编制 出纳单据 保管 销售管理 台帐 体检中心 业务 其他 描述 根据公司财务制度, 负责现金, 银行存款及其它货币资 金的收支; 每天到银行办理支票进帐,汇款,提现等业务. 负责登记银行存款日记账,现金日记账,做到日清,月 结; 负责编制每日(月)的专业

会计,审计

工作经验 行业/ 行业/职业 素质项 绩优素质 能 力 沟通协作能力 责任感 修订履历 版本号 无 年限 行为特征 良好的沟通技巧,善于与人沟通处理问题. 可靠的,稳重的,对自己或者他人所做的一切事都能负责和尽责. 修订时间 修订内容 修订者 审核者 审批者 无 职位 无

财务工作岗位职责

财务工作岗位职责

总会计师岗位职责

(一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划,拟订资金筹措和使用方案,开辟财源,有效地使用资金;

(二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核,督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益;

(三)建立健全经济核算制度,利用财务会计资料进行经济活动分析:

(四)承办公司领导交办的其他工作。

会计岗位职责

(一)按照国家会计制度的规定、记账、复账、报账做到手续完备,数字准确,账目清楚,按期报账。

(二)按照经济核算原则,定期检查,分析公司财务、成本和利润的执行情况,挖掘增收节支潜力,考核资金使用效果,及时向总经理提出合理化建议,当好公司参谋。

(三)妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。

(四)完成董事长或总经理交付的其他工作。

出纳岗位职责

(一)认真执行现金管理制度。

(二)严格执行库存现金限额,超过部分必须及时送存银行,不坐支现金,不认白条抵压现金。

(三)建立健全现金出纳各种账目,严格审核现金收付凭证。

(四)严格支票管理制度,编制支票使用手续,使用支票须经总经理签字后,

方可生效。

(五)积极配合银行做好对账、报账工作。

(六)配合会计做好各种账务处理。

(七)完成董事长或总经理交付的其他工作。

审计岗位职责

(一)认真贯彻执行有关审计管理制度。

(二)监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。

(三)详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。

(四)审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料,以便掌握情况,发现问题,积累证据。

(五)纠正财务工作中的差错弊端,规范公司的经济行为。

(六)针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。

(七)完成董事长或总经理交付的其他工作。

财务工作岗位职责

财务工作岗位职责

根据集团公司对易网通、新特药以及医药事业部的财务工作要求,为顺利开展三个单位的财务管理及会计核算工作,明确岗位职责,本着统一管理、协调一致原则,对个岗位的工作职责做如下规定:

一、出纳

1、 岗位职责

负责三个单位全部出纳工作,即:银行存款、现金的收、付业务,日常报销.

2、 工作要求

⑴现金、银行存款的收支,做到收支依据充足,手续完善;

⑵现金、支票的收入要对准确性和真实性负责,支出要审核原始的合法性,金额的准确性,审批手续的完整性,签发支票必须严格按照集团公司颁发的<>执行;

⑶现金、银行存款收支凭证制作要规范,帐簿记录要清晰准确;

⑷库存现金要日清月结,并与帐簿记录保持一致,严禁挪用现金和白条抵库;

⑸月末要及时与开户银行核对银行存款收支发生额和余额,编制银行存款未达账项调节表,及时追索和处理未达账项,当月发生的未达账项,下月必须处理完毕,不能在下月调节表中出现; ⑹对签发的支票、汇票或办理电汇支付银行存款,必须在五天内向经办人或收款单位索要发票或收据,最长不超过15天.并作好发票或收据的收、欠记录;

⑺库存现金要按银行规定限额存放,一般不要坐支现金,特殊情况均需报领导同意;

⑻妥善保管现金、支票、有价证券、印鉴、发票、收据和其他有关单证,不能损坏和丢失,做到保密、安全、排列有序、便于查找;

⑼在办理现金、支票收付时,要态度热情、服务周到、办事快速果断,严禁态度蛮横和故意刁难;

⑽保证按时完成财务部经理交办的工作.

二、主管会计

1、 岗位职责

⑴产品收、发、存的管理;

⑵成本结转;

⑶销售货款管理;

⑷应收款管理、统计.

2、 工作要求

⑴制定合适公司经营需要的会计核算方法,做到既合规合法,又简便实用;

⑵指导监督会计人员,准确处理会计业务,保证帐簿记录的准确、完整;

⑶认真复核预算部门审核的工作量、产值;

⑷对已办理割算、决算的工程成本要及时、准确的结转;

⑸预付、应付款项的记录要准确,手续要完善,凭证要齐全,做到不错不漏;

⑹分类保管工程施工合同,每年底汇总成册,做到份数完整,查找方便;

⑺熟悉施工合同中与财务有关的全部内容,必要时要摘录记忆;

⑻对每月记帐凭证在次月2日前汇总完毕,并与微机核算对应项目的余额核对一致.

三、财务经理

1、 岗位职责

⑴凭证审核(全部);

⑵费用报销审核(全部);

⑶客户返利计算、核对(全部);

⑷承包项目的计算、审核(全部);

⑸工资计算(事业部);

⑹财务部日常管理.

2、 工作要求

⑴在总会计师的领导下,全面负责财务部的工作;

⑵制定和修订财务管理制度,财会人员岗位职责和工作要求;

⑶指导财会人员制定和执行岗位工作流程和会计核算方法,做到管理规范,核算准确; ⑷检查、监督、协调各岗位财会人员的工作,发现问题,及时处理.保证按时、保质、保量完成各项工作任务;掌握资金存储情况,严格履行资金收付手续;

⑸审核、监督资金收付的合法性、合理性;

⑹每季度对经营活动情况进行简要的财务分析, 每年对经营活动情况进行详细的财务分析;

⑺随时对经营活动和财务管理工作的问题提出合理化建议,对会计凭证的合法性、准确性、完整性负责:

⑻对外报送的会计报表要根据用途和要求及连续性做好认真的审查,重要事项报领导批准;

⑼处理或协调处理公司各部门、各单位与财务相关的业务关系,及时提出解决问题的办法或建议;

⑽处理或协助处理与税务、会计师事务所等部门的关系;

⑾公司领导交办的工作保证按时完成.

财务科岗位职责分工

财务科

贯彻执行《会计法》、《企业会计准则》及其他相关法律法规,对现有资产管理,保证资产的安全、完整、有效。配合相关部门分解落实矿业公司下达的费用预算指标,制定有效的保证措施,监督各项预算指标的执行情况,确保各项预算指标的完成。

崔海龙:负责科内全面工作,确保公司财务部各项规章制度的贯彻和落实。负责矿现有资产管理,分解落实公司下达的费用预算指标,制定有效的保证措施,监督各项预算指标的执行情况,确保各项预算指标的完成。参与工程预、结算审核管理,对项目进行全过程费用控制,完善工程建设的全程管理。加强税务管理,理顺税务管理程序。按时完成税务申报及税款缴纳,开展税务及税法研究。负责日常的账务报销、工程结算等款项支付工作。负责银行汇票的保管、解付。对记账凭证和财务报表进行审核,确保账实相符。严格保守公司及行业秘密。

赵国庆:负责编制内、外部银行余额调节表,内部银行单据的传递,银行承兑汇票的登账和查询。负责各种费用报销及票据审核,各项业务的记账工作及记账凭证装订,财务报表的编制。负责各项财务数据的整理汇总并及时上报矿业公司。负责账务核对,做到账账相符。及时清理往来账项,及时清理未达账款,保证资产安全、完整。严格保守公司及行业秘密。

财务部工作职责、岗位定编、岗位职责分工

一、 财务部工作职责、岗位定编、岗位职责分工

(一)财务部工作职责

1. 负责建立公司会计核算的制度和体系;

2. 按期做好年、季、月度财务报表,做到账表相符、账证相符、账账相符;

3. 做好成本核算,负责组织公司财务成本和利润计划的制定和实施;

4. 负责对各部门资金使用计划审核和对使用情况实施监督,管好用好资金;

5. 对往来结算户随时清理、督助相关部门及时催收、付款;

6. 严格执行财务管理规定、审批报销各种发票单据;

7. 对公司经济活动进行财务分析,向总经理提供综合性财务分析报告和根据

工作需要向部门提供专项财务分析报告。

(二)财务部岗位定编

1、财务部经理1人

2、主办会计1人

3、会计1人

4、出纳1人

(三)财务部岗位责任分工

1.财务经理岗位职责

1)认真执行财务制度,遵守财经纪律,实事求是,廉洁奉公。

2)负责组织公司的经济核算工作,组织编制和审核会计、统计报表,并负责向上级报告工作。

3)负责组织财会人员搞好会计核算,正确、及时、完整地进行帐务电算化处理。

4)负责审核费用报销单,审核销售单及各类收、支原始凭据。

5)审核、监督各类款项的收支,做好财务核算,严格控制各项费用开支,降低

费用支出。

6)认真核对往来账款,定期清理企业呆帐、坏帐,及时监控、催收应收账款,

做到帐实相符。

7)负责审核工资、补贴、提成、奖金的发放,及个人收入调节税的核算、上缴。

8)做好公司财务及相关档案管理工作,严格做到财务安全、保密。

9)定时向总经理汇报公司账户余额,合理调配资金。

10)负责发票的使用管理监督,做好正常纳税工作。

11)做好公司财产的安全管理工作。

12)做好财务部与公司其他部门的协调服务工作;对外协调与财政、审计、税务、银行、 工商及主管部门等相关机构的业务和联络工作。

13)负责组织贯彻执行《会计法》等法规,建立健全财务管理的各项制度,发现问题及时纠正,重大问题及时报告上级领导。

14)监督库存产品入库、保管与出库工作,定期组织盘存。

15)严格按物流报价合同、公里数,对每笔运费的支出情况审批。超出5000元以上报总经理审批。

16)完成总经理交办的其它工作。

2.会计岗位职责

1)负责审核付款单、借款单,每天凭证的复核。

2)及时、准确编制转帐会计凭证,协助编制收、付款会计凭证。

3)负责开具销售发票及发票进项、销项的统计管理。

4)参与每月库存的盘点,盘点数的录入,并根据盘点结果进行对账工作。

5)月底应收账款的核对,销售欠单的核对。

6)负责全部记账凭证的复核和检查,按权责发生制原则处理各期、各部门分摊

费用、成本。

7)负责签收出纳移交的全部收付款凭单,并进行复核和审查;按月盘点出纳现金

库存,并作出恰当处理。

8)负责结转损益,编制财务报表,按规定的会计科目设置总账,进行会计分录、

汇总凭证、登记总账和明细账,并及时申报、缴纳税款。

9)做好会计凭证的装订、归档工作,保证凭证整齐、整洁、不遗漏、不丢失。

10)负责每月销售单和赠送单及样品和损耗的统计、核准及成本核算工作。

11)协助出纳做好每月工资、补贴和提成的发放工作。

12)完成公司及部门经理交办的其它工作。

3. 出纳岗位职责

1)负责日常备用金的保管及周转,严格遵守财务章及现金、支票的使用及

管理规定。

2)各种银行结算票据的购买及保存;法人章的保管;

3)根据销售发票申请单,负责开具销售发票

4)公司销售合同及查关财务文档的收发及保管;

5)及时、准确编制收、付款会计凭证。

6)公司的日常报销及时编制银行、现金日记账的登记、核对,月末及时打印银行对账单及相关的银行单据。

7)做好每月工资、补贴、提成的发放工作。

8)做好货款的清算对账工作,及时统计完成原始数据,。

9)参与财务单据的整理及会计凭证的装订。

10)完成公司及部门经理交办的其它工作。

财务部经理岗位职责及工作内容

财务部经理工作职责与工作内容

1、负责公司的全面财务会计工作;

2、负责制定并完成公司的财务会计制度、规定和办法;

3、解释、解答与公司的财务会计有关的法规和制度;

4、分析检查公司财务收支和预算的执行情况;

5、审核公司的原始单据和办理日常的会计业务,办理税金、各项费用上交事项;

6、编制公司的记帐凭证,登记会计帐簿;

7、及时、准确编制会计报表,报送各项统计资料,分析财务成果和计划完成情况,总结经验,提出改进意见;

8、审核每月的工资、奖金发放表;

9、定期检查公司库存现金和银行存款是否账实相符;

10、

11、

12、 不定期检查仓库岗位的商品是否帐实相符; 为生产经营会议、合同协议的签订等工作提供信息,参与决策; 组织其他会计人员学习业务,积极为会计人员的调配晋升、聘任、辞退等工作搞好服务;

13、

14、

15、 做好财务资料、文件、记录的整理、保管和定期归档工作; 做好保密工作; 根据资金实际占用和动态,办理资金筹措、调度和清偿工作,并考核资金使用效果。

16、 定期组织财务部人员与其他部门的账务核对工作,定期组织公司人员和其他公司或个人之间的账务核对工作;

17、

18、 组织财务部门参与对库存商品和固定资产的盘点、抽点工作; 按程序做好与相关部门的横向联系,积极接受上级和有关人员的监督检

查,及时对部门间争议提出界定要求; 19、

20、

21、

督促公司应收账款的回收工作; 做好资金预算的执行与控制事项,对公司应付货款、费用报销进行审核; 承办总经理交办的其他工作。

财务总监、收银员岗位职责和工作纪律

收银员岗位职责和工作纪律

收银员是一项细致复杂的工作,时间性和业务性要求很强,收银工作的好坏直接关系到能否保证酒店的经济效益,能否准确反映酒店经营业务活动的状况,同时也反映了酒店的服务水平和经营管理效率。 各营业点的收银处,每天负责核算营业点服务员传递的客人消费账单的核算和结账工作,编制各种营业日报。因此,结账工作的准确与否,直接关系到客人的切身利益和饭店的经济利益,为此要求收银员具备较强的财务制度观念和较高的职业道德水平。

一、 严格遵守财经纪律和财务制度

1、切实执行外汇管理制度,不得擅自套取外币及私自兑换外币。

2、必须切实执行长交短补的规定,营业款不得擅自取长补短,长短款应按规定如实反映,做到长款报溢,短款自补。

3、工作时间不得携带私人款项上岗。

4、不得将营业收入借给任何部门或个人,不得挪用公款。

5、必须随时接受财务部管理人员对备用金的抽查核对,不得以白条抵库,一切营业收入现金不得“坐支”。

6、妥善保管各项收入和备用金,防止遗失,被盗等事件发生,收银员暂时离开岗位时,应锁好抽屉,营业结束后,应将当日营业收入和备用金、账台钥匙交于总台寄存并做好登记工作。

二、 对于违反财经纪律和财务制度的要敢于制止,揭发、发挥财务监督的作用。

三、 严格执行各项规章制度,做好每日结账工作。

1、以员工手册为准绳,仪容仪表按店规要求,做到班前自检,自觉遵守酒店的一切规章制度。

2、做好各项班前准备工作,领用发票,各类有价票证及单据,兑换好足够的零钞,总台收银员心须查看当日的外汇牌价,及时调整外汇牌价表。

A、 发票必须连号使用,填写应大小写相符,开票人必须签名,涂改,误开必须作废并盖上作废。

B、 账单使用必须联号、跳号使用如在当班有账单遗失必须按规定赔偿。

C、 不得随意涂改账单,遇有售缺菜肴而必须更改账单时,必须餐厅主管以上管理人员签字确认。

D、 作废账单时,必须在账单上注明原因请收银领班以上级签字确认批准并将账单所有联盖上作废章,保管齐全上交。

3、每班人真审阅交接班记录薄,完成上班遗留事项,不得推脱,班与班之间有十五分钟的交接时间。

4、正确使用电脑操作口令,做到一人一口令,严格保密口令,防止他人盗用口令,不准窜用盗用他人口令,工作过程中需暂时离开时,必须将电脑退至安全状态,当下班或长时间离开时,必须将电脑关闭,并关掉电源,当发现口令被盗或泄露时,应及时向上级汇报并及时修改口令。

5、正确、快捷地输入各类消费单据,打印消费账单,及时快捷收妥

客人应付费用,在收款中做到快、准、不错收、漏收或多收,对收授货币必须验明真伪,并切实按当天外汇牌价折算,做到唱收唱付。

6、每日规范操作所使用的电脑终端打印机计算器,验钞机等账务用的设备及器具实行谁使用谁负责的管理原则,并做好清洁保养工作,同时做好工作场所区域的清洁卫生工作,保持一个良好的整洁的工作环境。

7、严禁在电脑中打游戏,做其它与工作无关的事,更严禁除收银以外的人员使用电脑。

四、 结算款与营业收入不得拖欠,客离账清,如遇特殊情况须及时向上级领导反映。做好客欠款的登记,清账核对工作,若将收入或收取的款项私分、截留、隐瞒不拆或移作他用的,一经发现对责任人将处以重大纪律处分,调离工作岗位直至除名。

五、 不得对外泄露营业收入情况,资料及数据,对住店客人的情况保密,未经宾客同意不得泄露。

六、 各收银点下班前认真、仔细核对当班账目,若需冲减、调整的账目必须当日处理,特殊情况在次日协同财务部处理,操作错误或转账、走账错误必须有财务部主管或经理签字才有效,若其它部门经理要求冲减、调整,必须有单据签字及理由,并且有财务部经理签字才有效,私自冲减、调整的账目一概无效,财务部不以确认,造成直接经济损失由责任人赔偿损失,法律或刑事责任由责任人承担。

七、 每日在总台交款时应将营业款由总台收银投入保险柜,但必须注视,在登记薄上记下交款日期,班次,交款人姓名将交接本交总台

夜审。

八、 上班提前十五分钟到岗,取回交接本领取本日所需工具及物品,认真阅读交接内容,内部通知,临时告知,准备好团队应收账款、个人和单位结账的单据及将要备签的账单。

九、 收银员必须在排班前三日,将准备休假,请假条交领班,如遇急事须调休的,应做好书面的申请报主管同意方可。

十、 准时参加财务部通知的会议或结账组的班务会议,不得缺席迟到早退等现象发生,特殊情况须主管同意。

十一、 收银员必须忠诚、老实。服从上级的分配和调谴,保质保量的完成上级交代的任务和工作。严格遵守保密制度,不对外泄露酒店的营业收入及其他商业资料。

公司财务部工作制度及岗位职责

一、财务部工作制度

在xx公司各项财务会计制度的指导下,在中心主任的领导下,制定并组织实施财务内控制度,搞好财经管理工作。

1、 资金预算制度
(1)  根据采购任务建立采购资金预算制度,逐月编制资金预算表及上月实际与预计比较的资金运用表。并按规定呈送相关部门掌握采购资金的运用情况。
(2)   协助中心主任筹措调度好资金,并于次月十日前按月将有关银行贷款额度可动用资金、存款余额等编制“银行借款明细表”呈中心主任审核作为决策的参考。

2、 资金控制制度
根据采购资金计划做好日常采购中的资金控制制度。达到资金运用的最高效益。

3、 财务控制制度
(1)  应随时核对零用金与库存现金,并维持最少额度。
(2)  各项支出要以核准的合同或订单为依据并分责办理。
应尽可能以支票支付,支票的使用保管严格按支票管理的有关规定执行。
各项付款凭证一经支付,应即加盖付讫(或转讫)章。以防重复支款。
财会人员要相互制约。出纳与会计、财务主管与会计主管、收款与账务要予以分立,避免集中一人。
定期举行资产的全面盘点,一般一年一次。盘点结果呈报中心主任核准后作账务处理。不得擅自对盘盈或盘亏资产处理。
财务人员处理业务尽可能遵循中心的各项书面管理手册规定制度。

4、 财务内部稽核制度
(1) 中心主任或部主任指(2) 定专人执行稽核工作。主要稽核范围为账务和财务以及其他需要稽核的项目。
(3) 稽核人员对所审核的事项负责任,(4) 应保守秘密,(5) 写出稽核报告呈各有关领导。
(6) 账务的稽核遵照账务管理的有关规定进行。
(7) 财务的稽核严格按其财务制度和规定进行。
(8) 其他稽核按相关规定进行。

5、 采购物料付款制度
(1) 财务部门在接到采购部传来的“合同(2) (或订单)”“材料验收报告表”,(3) 应与发票核对无误后办理付款。
(4) 如果属分批验收的,(5) 财务部在接到第一批物料验收报告表后,(6) 按前次程序办理。
(7) 对于购入材料须试车检验者,(8) 其订立合同(9) 部分,(10) 依合同(11) 规定办理付款;未订合同(12) 部分,(13) 依采购部门呈准的付款条件办理付款。
(14) 短交应补足者,(15) 财务部门依照实收数量给予付款。
(16) 超交者应经部主任核实后依实收数量进行付款,(17) 否则仅依定货数付款。
(18) 财务部付款时按照支款审批程序规定办理,(19) 办事人员不(20) 得拖延。
6、 会计档案管理制度
(1) 本中心的会计凭证、账簿、报表、会计文件和其他有      保存价值的资料,(2) 均应归档。
(3) 会计凭证应按月、按编号逐月装订成册,(4) 标(5) 明月份、  季度、年起止、号数、单据张数,(6) 由有关人员签名(7) 盖章(包括制证、审核、记账、主管)装订后移送专人保管,(8) 分类填制目录。
(9) 会计档案不(10) 得携带外出,(11) 凡查阅、复(12) 制、摘录档案,(13) 须经中心主任批准。

岗位职责
7、 部主任负责组织本中心的下列工作
(1) 主持编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划、拟定资金筹措和使用方案。开辟财源,(2) 有效的使用资金。
(3) 进行采购成本费用的预算、计划、控制、核算、分析和考核。督促本中心有关部门降低消费,(4) 节约费用,(5) 提高经济效益。
(6) 建立健全会计核算制度,(7) 利用财务会计资料进项采购供应活动的经济分析。
(8) 严格财经纪律,(9) 规避财务风险,(10) 协助中心主任搞好资  金制度。
(11) 承办中心领导交给的其他工作。
8、 会计主管岗位职责
(1) 严格按照《会计法》及集团公司、平朔总公司的财务管理制度,(2) 组织好会计核算工作。
(3) 按照公司的经营计划组织编制年度财务计划,(4) 促进各项经济指(5) 标(6) 的实现和完成财务会计工作任务。有效的组织会计日常控制与监督,(7) 实行会计指(8) 标(9) 归口分级管理,(10) 层层落实,(11) 严格控制和监督各项费用的支出。
(3) 建立健全各项财务会计制度,根据公司业务的特点、管理的要求和会计业务的实际,建立会计核算体系,合理组织会计核算工作。并加以控制,确实发挥各项制度的作用。
(4) 负责财务报表、费用支出报表、年度决算报表的组织编报工作。
(5) 负责财务计划执行情况的分析、经营成果的考核工作;开展经济活动分析和原始资料的收集整理工作,并及时向领导提出合理化建议。
加强业务学习,努力提高职工素质,坚持原则,积极配合各业务部门的工作。
9、  资金主管岗位职责
(1) 贯彻执行国家财经法令政策,(2) 严格按照各项规章制度办事。
(3) 负责采购中心运营资金的筹集及管理工作,(4) 制定资金使用计划、监督资金使用情况。协助部主任搞好资金的管理。
(5) 负责资金的核算与管理,(6) 监督其增减变动。经常了解资金计划执行情况,(7) 合理调动资金,(8) 组织和利用闲散资金参加周转,(9) 尽量减少银行贷款。
(10) 组织搞好资金账表的综合分析工作,(11) 按月、季、年度定期编写资金分析说明。对资金占用情况整理出有数据、有原因、有改进措施的书面报告,(12) 并及时向领导提出建议。
(13) 负责组织采购中心的所有的货款的回收工作。
(14) 完成领导交给的其他工作。
4、   结算主管岗位职责
(1) 严格执行国家财经制度、财经纪律及财务会计制度,(2) 遵守

国家政策法令。协助部主任搞好结算业务。
(3) 具体负责与用料单位材料款项的结算工作,(4) 及时回收款项,(5) 并按月编制材料结算月报表。
(6) 组织编制实际用料比较表,(7) 分析采购资金的使用情况。
(8) 负责组织审核凭证,(9) 监督各种结算方式,(10) 检查其合理性、合法性、准确性。
(11) 及时掌握备(12) 用金的情况,(13) 严格控制管理好备(14) 用金。
(15) 及时对库存现金、银行存款、往来账款、在途资金等账户进行清理,(16) 保证资金安全。
(17) 负责组织工资的核算、发放及各种附加费的计提工作,(18) 及时提供劳动工资计划分析资料。
(19) 完成领导交给的其他工作。
5、  出纳员的岗位职责
(1) 掌管“中心”各种货币资金业务。
(2) 办理银行结算现金收支业务。
(3) 掌握库存现金和各种票券。
(4) 登记现金帐和银行存款日记帐。
(5) 汇总银行结算往来账户收支和库存现金收支,(6) 核对双方往来金额。
(7) 保管有关印章、空白收据和空白支票。
6、  材料核算、稽核岗位职责
贯彻有关材料核算的制度和规定,负责“中心”所属部室材料核算业务指导工作。会同有关部门拟定材料管理与核算实施办法。
负责材料、配件、设备等物资的进料报销签收转账及余额核算工作。
负责材料核算会计凭证的填制,按时提供产品的材料耗用情况。
审核材料采购原始凭证,加强采购业务的结算工作。
负责有关材料配件设备等明细账的记账、结账、清帐工作。
办理售出材料的结算转账。
督促清理各种在途材料和估价材料。
协同有关部室办理材料配件盘盈、盘亏、报损的审批手续。
负责材料明细账等的整理、编号、装订、归档工作。
7、  流动资金核算岗位职责
协助部主任做好流动资金管理与核算工作,落实安排流动资金使用计划。
按年、季、月分别编制流动资金计划和银行借款计划。
负责流动资金调度,组织流动资金供应,考核流动资金的使用效果。
上缴各种款项,及时办理解交手续。
负责流动资金核算,编制流动资金报表,正确反映资金动态。
办理有关流动资金的报批手续。
对盘盈、盘亏、损毁的流动资产,按规定审批手续进行账务处理。
8、  结算岗位职责
建立其他往来款项清算手续制度对购销业务以及的暂收、暂付、应收、应付、备用金等往来款项,需要建立必要的清算手续制度及时清算。
办理其他往来款项的结算业务,对购销业务以外的各种应收、暂付款项,要及时催收结算;应付、暂收款项,要抓紧清偿,对确实无法收回的应收款和无法支付的应付款项,应查明原因,按照规定报经批准后处理。
加强备用金借款的管理,要及时办理借款和报销手续,对预借的差费,要督促及时办理报销手续收回余额,不得拖欠,不准挪用。要按规定的开支标准严格审查有关支出。
负责其他往来结算的明细核算,对各项往来款项设置明细帐,根据审核后的记帐凭证逐笔顺序登记,并经常核对余额,随时列表,并向领导或有关部门报告。
9、 工资核算岗位职责
按照国家有关工资政策,会同劳资部门制定和贯彻工资核算办法。
参与制定工资计划,监督工资基金的使用,参与工资计划的编制工作。
组织中心各部室工资和奖金的计算、发放工作。
负责工资的结算与分配的核算工作。
做好工资台帐和应付工资明细帐的登记工作。
及时考核劳动工资计划的使用情况,及时提供劳动工资计划分析资料的报表。
负责职工福利费和工会经费计提等工作。
10、总帐报表岗位职责
(1) 按照国家会计制度,(2) 正确设置和使用会计科目、会计账户和会计账簿,(3) 建立健全原始凭证和记帐凭证。
(4) 及时做好总账和有关明细账的登记工作,(5) 做好各项财务结算工作。
(6) 按时编制财务报表,(7) 编制财务情况说明书,(8) 具体组织上报全部财务会计报表。
(9) 督促出纳及时缴纳各项应交款项,(10) 督促有关会计做好往来款项的清查。
(11) 按月总结财务活动,(12) 按时编制提供财务分析报表及资
(13) 按月(或季、年)度整理、装订各种会计档案资料,(14) 按照会计档案管理的有关规定,(15) 保管好有关会计资料。

房地产开发企业财务管理工作岗位职责

房地产开发企业财务管理工作岗位职责

房地产开发企业财务管理部门由公司分管财务部门的副总经理直接领导,可能设置的岗位有财务总监、财务部经理、财务主管和财务专员,其中财务专员包括会计和出纳等,下面介绍财务管理部门的相关工作人员岗位职责。

财务总监岗位职责

财务总监是财务部门的最高领导者,承担监督资产运营、重大投资决策以及审查会计报表等职责。作为财务部门的最高领导,应具备业务精、知识广、资格够、身体好等素质,其基本素质如下:

(1) 提高自身综合素质,增加好财务总监的本钱

1、 加强理论学习,不断提高政治素质。

2、 加强业务学习,不断提高业务素质。

3、 扩大知识面,不断提高综合素质。

(2) 强化责任,优质服务,树立良好形象

1、 强化责任意识,坚持原则,秉公办事。

2、 强化服务意思,坚持换位思考,服务周到热情。

3、 强化道德意识,坚持清正廉洁,做遵守会计职业道德的模范。

(3) 敢于直言,善提建议,充分发挥财务总监的作用

1、 注意改进理财的方式和方法

1变只管记账、算账、报账为积极参与经营管理决策。 ○

2变事后参谋伟事前、事中参谋。 ○

3变不讲方式的公开硬顶为有理有据的建议。 ○

4变只注重争取资金为争取资金和加强资金监管并重。 ○

2、 掌握给领导提建议的艺术。

(4) 主动沟通,善于协调,争取大家的理解和支持。

1、 主动汇报工作,争取领导的支持。

2、 保持良好的部门关系,做好沟通工作。

3、 改善服务关系,变单纯的监督为既监督又服务。

4、 变消极的死抠、硬卡为积极的开源节流。

(5) 加强内部管理,创造和谐氛围,提升财务管理水平。财务总监要充分利用自身

优势的基本素质去管理财务部,履行财务总监的岗位职责,其具体职责如下:

1、 负责组织公司财务部各方面的日常财务运作,包括日常财务数据的收集统计和账务处理、财务报表的编制、资金的收付与保管、员工培训与考评、内部机构设置与调整、财务管理的规范与实施、成本与费用控制以及税务的核算与申报等。

2、 认真执行与落实国家有关的财务政策、规章制度以及税务相关法律,支持和监督财会人员正确行使财务监督职权。

3、 建立健全公司财务管理和会计核算的各项规章制度,规范财务控制流程,优化财务结构,逐步完善会计核算和财务监督体系并组织实施。

4、 负责公司财务决策的研究、设计,统筹公司资金筹措、经营与调度。

5、 及时跟踪公司业务经营活动的进展状况,组织财务人员进行各种费用、工程成本、收入、利润以及税金等方面的多角度会计核算,对成本费用等各方面的控制提出建议并组织实施。

6、 审核财务报表,及财务分析、国有资产占有产权登记、清产核资等报告。

7、 根据财务工作的需要,负责拟定公司财会机构的设置和财会人员的配备,

进行财务人员的培训和考评。

8、 负责沟通、协调财务部与公司内、外部的联系与合作,与政府和银行等相

关部门建立并保持良好的工作关系,协助审计部门和会计师事务所的工作。

9、 负责组织公司年度、季度及月度财务预算的编制、审核与执行,财务决算

的控制、汇总。

10、 配合公司发展的要求,组织进行全面的财务管理、分析,审核、监督重大

投资项目财务收支实施的全过程。

11、 负责企业整体资产的优化和监控,并参与公司重大经济合同的审评。

12、 对公司的投资、融资工作以及其他方面的经营决策进行财务和税务上的全

面支持,对工程项目付款以及日常各项支出等财务数据审核把关。

13、 完成上级领导交办的其他工作。

财务部经理岗位职责

财务部经理受财务总监的监督和领导,组织并负责公司的财务管理、预算管理、会计管理及内部审计监督等方面的工作,协助财务总监完成财务工作的管理,其具体职责如下:

(1) 参加总经理办公会,参与集团公司重大决策。

(2) 严格执行集团公司决策、决议,并做好财务总监安排的工作。

(3) 领导制订集团公司财务管理、预算管理、内部审计监督及会计核算制度,并监

督各项制度的执行。

(4) 编制和执行财务收支计划、信贷计划,拟定资金筹措和使用方案。

(5) 领导融资工作,合理、有效的使用资金,使公司资金运作与调配流程更规范。

(6) 组织集团公司的会计核算、内部审计、财务预算的编制和财务报表的汇总、审

核,确保财务信息的准确、及时。

(7) 进行税务规划,审核制定公司内部的税务安排,使在合法合规的前提下,减少

公司税收负担。

(8) 组织对公司财务进行分析和评估,提供各种专项财务报告,为公司相关决策提

供支持。

(9) 组织集团公司的对外投资财务可行性研究分析。

(10) 监督公司内部有关部门实施降低消耗、节约费用的措施,提高经济效益。

(11) 组织集团公司内部收费价格的调研、制定工作。

(12) 全面熟悉、掌握公司账目、收入、成本、费用及盈亏情况,组织会计核算,定

期编制会计报表。

(13) 组织制定集团公司财务系统的电算化发展规划及管理工作。

(14) 对集团公司外汇申领、各类除社会保险外的其他保险进行审核。

(15) 与财政、税务、银行、审计等外部机构建立多样的融资渠道,提高融资能力,

确保公司财务管理工作的顺利进行。

(16) 组织建立并保存集团公司财务档案,按公司及部门有关规定及时上缴档案,以

确保部门运行的有效和集团内知识、信息的共享。

(17) 负责下属主管的业绩考核,并根据考核结果和实际工作表现实施沟通、培训、

奖惩和工作调整,建立有效的奖励约束机制。

(18) 完成上级领导交办的其他工作。

为了提高财务部人员的工作质量,财务部可以制定岗位考核指标对各岗位人员进行绩效

考核。为了保证财务部经理能合理、科学、高效的统领财务部的整体工作,可设定具体的岗位考核指标,见下表。

财务部副经理岗位职责

注:很多没有设立财务部副经理的企业,其财务部副经理的岗位职责由财务部经理和几个主管承担。

(1)负责公司相关文档、会计档案的编号、整理以及归档保存,各类印章的保管,按正规的审批手续向借用或借阅者提供服务。

(2)负责年度、月度财务预算的组织编制,以及财务预算执行情况的监控和分析。

(3)负责各部门月度费用(成本、资产等)开支计划的组织编制、汇总、报审以及执行。

(4)负责与按揭行、贷款行以及基本开户行的业务沟通与联系,确保财务管理工作顺利进行。

(5)根据公司业务的需要,负责有关资金调拨、新账户的开立,以及各业务银行的收、付款项等业务的办理。

(6)负责工资的支取与发放、大额现金的收取与支付,根据审批手续完备的付款申请,进行工程以及其他款项的及时支付。

(7)严格审查支票的使用情况,并按规定进行登记。

(8)必须准确及时登记每张收付款凭证,白条不得入账、不得抵库,特殊情况需向上级汇报。

(9)配合会计做好账务处理,并负责对核算工作进行审核办理。

(10)负责库存现金、支票等有价单证以及银行预留印签的保管,定期盘点以及与账面记录的核对,并保证账实相符。

(11)负责各项税金的申报与缴纳,协助与市、区级各相关政府部门的工作联系。

(12)负责有关工程付款、销售收款、抵押、贷款等合同的办理、保管及相关已付、已收款数据的复核。

(13)负责组织公司各项成本、费用的核算与监控,加强资金、成本费用和财务管理工作。

(14)配合其他部门的工作,提供相应的财务资料。

(15)完成上级领导交办的其他工作。

(16)积极配合完成财务部内部人员绩效考核工作,具体考核指标及内容与部门经理一致。

财务分析主管岗位职责

财务主管的工作是配合财务部经理对财务工作进行细致具体的安排,一般情况下,房地产开发企业会针对不同的财务工作类型设置不同的分管主管,如财务分析主管、税务管理主管、会计管理主管、资产管理主管等。

财务分析主管负责集团公司的财务分析、预算管理等财务管理工作,以支持公司重大的决策和经营管理,其具体职责如下。

(1)负责拟定、修改、完善集团公司财务分析、财务预算、财务管理制度等相关文件。

(2)负责组织编制集团公司的财务预算,监督审核集团公司和二级单位的预算执行情况。

(3)负责对财务预算执行进行跟踪、评价与分析,进行专题调研和检查,向公司高级领导提出预警信息和调整建议。

(4)负责组织集团公司成本核算,并提出成本管理建议。

(5)负责对集团公司财务状况进行专门的分析测算,编写财务状况报告。

(6)负责建立健全对子公司的财务分析制度,指导子公司进行财务分析工作,对财务分析中暴露的问题进行专题调研和检查,并将有关结论和意见向集团领导报告。

(7)负责定期对成员企业的经营情况和财务状况及财务管理工作进行检查,对存在问题进行指导,提出建设性意见和方案。

(8)负责组织实施集团公司的价格、收费工作。

(9)负责组织集团公司对外投资的财务可行性研究和财务收益分析。

(10)负责对集团公司投资项目进行评标,对建设项目验收提出建议。

(11)积极配合完成财务部内部人员绩效考核工作。

会计管理主管岗位职责

会计管理主管是财务主管之一,主要负责公司会计核算、审核、财务报表编制等会计管理工作的落实执行,其具体职责如下:

(1)拟定、完善集团公司会计制度,并贯彻执行。

(2)负责设置集团公司及成员企业会计科目。

(3)负责集团本部报销单据的制单及账务处理。

(4)负责计算集团员工的工资,根据集团保险与员工福利规定,组织实施及进行相应账务处理。

(5)负责成员企业人员核算业务培训、技能提高等相关指导性工作。

(6)负责组织集团公司财务系统电算化及管理工作。

(7)负责根据各子公司的经营情况,汇总、合并编制集团公司各种财务报表及编报说明。

(8)负责编制财务部汇总会计报表、集团对外年报工作,并向有关部门、单位报送会计报表及相关文件资料。

(9)负责对会计凭证、账簿及会计报表进行审核,确保会计明细账记录的准确性和完整性。

(10)负责对子公司进行会计审核业务指导。

(11)负责对相关会计档案进行整理、归档。

(12)积极配合完成财务部内部人员绩效考核工作。

税务管理主管岗位职责

税务管理主管是财务主管之一,主要负责税金计算、申报、缴纳等税务管理的工作,拟定公司税务筹划方案,协助公司实施节税措施,其主要职责如下:

(1)负责拟定集团公司税务管理制度。

(2)负责拟定集团公司税务规划,在合法合规的前提下,减少公司税收负担,实施合并缴纳所得税的申报、清算和征收管理工作。

(3)负责实施集团公司本部各种税金的计算、缴纳、清理及税收返还等业务。

(4)协助国家财政、税务及其他机构对集团公司及成员企业会计、税收工作的检查。

(5)负责向有关部门、单位报送税务相关文件资料以及对其整理、归档。

(6)负责检查成员企业纳税情况及不良资产核销情况,督促其合法性和规范纳税。

(7)负责对成员企业人员进行税务业务培训、技能提高等指导性工作。

(8)积极配合完成财务部内部人员绩效考核工作。

资产管理主管岗位职责

资产管理主管负责固定资产管理和流动资产的管理工作。其中,流动资产管理主要以资金管理为主,资产管理主管则负责对公司资金的筹措、调配及运作等工作进行管理,其具体职责如下:

(1)负责拟定集团公司固定资产管理制度及资产折旧政策。

(2)负责拟定集团公司有关融资、资金管理和现金管理的政策、制度。

(3)根据公司资金需求,拟定集团公司的融资方案。

(4)负责解释集团公司成员企业费用、现金、报销的规定。

(5)负责编制集团公司内部资金报表。

(6)负责为集团公司及成员企业统一开立账户,并实施账户间的资金划转和结算。

(7)负责收集、研究国内外市场信息,对集团公司的资金调配、计划制定及资金运作提出建议。

(8)负责具体实施集团公司资金运作方案,以提高集团公司资金周转率。

(9)负责通知收到各单位的账款情况,答复各单位银行账务查询。

(10)负责执行国家及集团公司财会清算相关制度,管理集团公司资金清算日常工作和收付款业务。

(11)负责集团公司的外汇申领工作。

(12)负责资金管理档案的整理和归档管理。

(13)负责对集团公司及子公司的资产进行账务处理及报表编制。

(14)负责集团公司固定资产内部调配、折旧、报废的账务处理,对集团公司工程预、决算进行核查。

(15)负责对集团公司及成员企业的清产核资及资产管理情况进行稽核,提出整改意见。

(16)负责对集团公司固定资产卡片、档案进行管理。

(17)积极配合完成财务内部人员绩效考核工作。

会计人员岗位职责

(1)按照国家会计制度的规定,记账、复账、报账做到手续完备、数字准确、账目清楚,月底进行数据结转并按期报账。

(2)根据公司管理需要,设置生成统计、管理类报表,并进行财务状况分析、监督与评价。

(3)按照经济核算原则,定期检查、分析公司财务、成本和利润的执行情况,挖掘增收节支潜力,及时提出合理化建议。

(4)负责公司固定资产及除固定资产外其他资产的登记、报废、核算等账务管理,并做好债权债务的管理和清对工作,确保账实相符、账账相符。

(5)及时、准确地记录销售收款情况和工程付款情况,及时进行账务处理,正确核算房款收入和工程成本,并配合工程部门进行项目的决算和销售部门的款项核对工作。

(6)核算公司购入材料成本,并与有关部门协调,努力降低材料成本,提高资金使用效率。

(7)妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。

(8)协助审计人员做好财务年度审计和其他专项审计工作。

(9)完成上级领导交付的其他工作。

财务部除了对部门领导进行绩效考核外,为保证财务部基层业务操作人员的工作质量,同时也对部门集成人员采取激励措施,由财务部经理对其实施绩效考核,具体考核指标见下表:

出纳人员岗位职责

出纳是财务部最基层的岗位,出纳人员负责办理公司的现金支付、银行结算及有关账务的工作,并负责保管库存现金、有价证券、财务印章及票据,其具体职责如下:

(1)管理库存现金、银行存款和其他货币资金,并按规定的范围使用现金。

(2)及时查核银行存款金额,杜绝签发空头支票。

(3)认真执行现金管理制度。

(4)严格执行库存现金限额,超过部分必须及时送存银行。

(5)负责客户的购房款、订金等方面的现金及银行存款的收款,并及时填制销售收款汇总表、日报、台账。

(6)根据工程部门已审批的付款申请,及时填制工程付款汇总表,详细记录已付工程款的情况,月末编制工程付款的月度统计核对报表,并与工程部门核对是否相符。

(7)负责日常费用报销原始票据的复核,严格执行公司有关报销、付款手续的规定。

(8)根据审批后的借款、费用报销等单据进行小额现金的支付。

(9)督促个人借款及其他预付款项的及时清账,索取发票。

(10)建立健全现金出纳各种账目,严格审核现金收付凭证。

(11)进行现金日记账、银行日记账登记,协助会计进行明细账的整理及费用归集。

(12)负责日常财务档案的收集、整理、装订、归档等工作。

(13)积极配合成本会计和银行做好对账、报账工作。

(14)协助与各业务银行的沟通与工作联系,进行相关收、付款项的统计、分析工作。

(15)及时、准确地编制资金日报、周报、月报。

(16)完成上级领导交付的其他工作。

出纳人员的工作绩效考核同样由财务部副经理实施,具体考核指标及考核内容见下表:

财务部日常工作流程及岗位职责

财务部日常工作流程及岗位职责

一、 人员编制及岗位分工

姓名 职务

郑玉珠 财务经理

许倩菊 财务主管

廖晓灵 出 纳

杨 波 税务会计

二、 财务经理的岗位职责

岗位职责范围:

(1) 负责财务部全面工作,组织公司的财务核算、财务监督和税务管理;并对

总经理负责,协助公司制定、调整各项管理制度,建章立制,严肃纪律,

保证公司的会计核算符合会计制度的要求及企业内部管理的要求;对外协

调工商、财政、税务等单位的有关业务,对内组织财会人员的分工合作,

搞好财会制度建立及核算体系的建设;

(2) 参与制定公司的经营管理决策,审查有关经济管理方案的可行性,组织协

调各部门制定各种经济计划,监督检查公司各项计划的执行情况,开展经

济活动分析,当好参谋;

(3) 严格审核应收、应付款项,审核控制工资等费用的开支,审核采购订单、

控制采购成本,使一切不安全隐患杜绝在萌芽之中,并对公司如何开源节

流和降低成本提出合理化建议,对公司经营活动的合理性、合法性、有效

性进行分析;

(4) 参与公司的合同管理,会同有关部门对新老供应商的价格、品质、货期等

工作进行跟踪,并建立、建全供应商档案工作,及制定供应商等级标准的

评定工作;

(5) 做好日常的资金计划,合理筹集使用资金,管好用活资金,加速资金周转,

确保资金安全;同时会同有关部门加强资金、资产的管理、保证公司经营

状况的良性运转,

(6) 做好财务报告的审核和财务状况分析,编制合并会计报表,对其财务指标

进行分析说明,编写企业资产分布状态,经营损益分析和盈利的预测,决

策分析报告,说明资金来源和使用的来龙去脉,为公司的经营决策和财务

状况提供依据

(7) 做好内部监控,完善各项管理制度,理顺各管理环节的关系,真正起到管

理和监督的作用,

(8) 做好公司的税务管理,税务筹划工作,加强税务部门的关系,根据相关的

税收政策制定合理的核算体系;

(9) 负责向总经理汇报财务状况经经营成果,以便领导及时进行调整经营决

策;

(10)负责对部门员工的绩效考核,

(11)完成上级领导交付的其它任务;

三、 财务主管的工作职责

1、直接上级:财务经理

2、职责范围:

(1) 总帐核算、编制报表(包括资产负债表、损益表、管理费用明细表、销售费

用明细表、按部门),每月10月前报送;

(2) 费用核算、审核原始凭证、对报销单据按预算计划进行审核,发现异常及时

汇报,编制会计凭证(包括收款凭证、付款凭证和转帐凭证)

(3) 成本核算、分配、归集生产费用、结算生产成本,

(4) 存货的核算、对原材料、购进、领用、进行核算和管理;

(5) 对各市场的收支状况进行分析,并做出损益分析表

(6) 审核志华软件的数据;

(7) 按公司要求开具核对发票或收据;

(8) 负责公司凭证装订成册和凭证保证工作;

(9) 完成公司负责人交付的其它任务;

四、 往来会计兼出纳的工作职责

1、直接上级:财务主管

2、职责范围:

(1) 严格按公司有关现金管理制度,办理现金收付结算业务,逐日、逐笔(按业务

发生的时间)登记现金日记帐、做到帐款相符、帐单相符、帐帐相符、保证日清月结;

(2) 逐日、逐笔登记银行存款日记帐,每月未出具银行存款调节表,于次月10前完

成,将银行未达帐的调节表同银行对帐单交于财务主管;

(3) 工资的发放,包括(生产工人、管理人员和导购工资)

注:管理人员工资的计算每月2日前完成,导购人员工资每月10日前完成,生产工人工资每月20日前完成。

(4) 应收帐款的催收及核对,每天上午9:00钟,查询前日的现金回款情况,包括

公司开户银行和个人存款折,(查询专卖店当日的现金是否及时存入开户银行,并将查询结果全部开具收款收据)保证货币资金的安全,并及时准确地将销售回款录入志华软件,并同财务(用友)软件的数据进行核对,如数据有误,及时查找原因,并将核对结果于每周六传送销售中心和财务主管,

(5) 每天编制现金日报表(于次日早9:30分交于会计主管,会计主管审核后,于

下午下班前交于财务经理)(报表格式见附见)

(6) 编制《资金流量表》,《应收帐款明细表》〈〈应付帐款明细表〉〉,〈〈其它应收帐

款明细表〉〉,其中《资金流量表》每月5日前完成,其余相关的报表10前完成。

(7) 出纳人员提取现金时,应填写提现申请单,并说明库存现金的情况,报财务主

管、财务经理批准,方可到总经理处盖章,(包括:从基本存款帐户提现和从存折中提取的现金),(格式见附件)

(8) 收员工退还的余款,应及时通知财务主管,由财务主管开具收款收据,详细写

明报销金额,借款金额,退回余款的金额等事宜;

(9) 财务主管出具原始凭证后,应及时将款项准时无误地支付对方,保证在1个工

作日内完成,月结客户除外;

(10)完成财务主管及公司负责人交付的其它任务;

五、 税务会计的工作职责:

1、直接上级:财务主管

2、职责范围:

(1) 负责公司的税务帐套管理,包括、编制会计凭证、登记明细帐和总帐、出具

财务报表,

(2) 负责公司发票的领购和纳税申报工作,包括公司总部和新浩城店的税务管理

工作。

(3) 负责公司生产中心和采购部的现金支付和传递工作。

(4) 负责公司财务凭证的装计和妥善保管

(5) 负责公司的合同管理

(6) 每月对各卖店的存货进行抽盘,并作盘点计划明细表;

六:财务核算的原则:

财务核算应保持一致性的原则,收入的确认按权责发生制,当期的收入和当期的费用相配比,固定资产折旧按平均年均年限法,低值易耗品按一年的期间限进行摊销,待摊费用按一年的期限进行摊销。无形资产按五年期限进行摊销,存货的核算按加权平均法,财务结帐的时间按自然月份计算,即每月的1日----31日。

八、大额付现(金额1万元以上),必须支付现金时,财务部以现金支票的形式支付,个人到银行支取现金;

本规定自2005年11月1日起执行,其它与本规定有抵触的,均按本规定执行

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太极中学财务管理工作人员岗位职责

太极中学财务管理工作人员岗位职责

为了加强我校的会计基础工作,建立科学的会计工作秩序,正确地行使国家赋予给会计人员的职权,提高会计管理水平,发挥会计在学校的财务管理的积极作用,结合本校的实际,特制定本会计人员工作规则:

1、会计人员必须贯彻执行国家的财经方针、政策、法律、制度,维护国家的利益,对经济活动进行严格的核算和监督;给单位提供一切真实完整的会计资料,提高资金的经济效益。

2、会计人员必须加强政治学习,认真学习《会计法》《浙江省会计工作管理办法》《会计基础工作规范化管理办法》,不断地提高政治思想水平,坚持四项基本原则,忠于职守、遵纪守法、实事求是、廉洁奉公,全心全意为学校教育第一线服务。

3、努力地钻研业务,不断地丰富会计理论知识,提高业务工作能力,正确地处理会计账务,熟练运用计算技术和分析方法,做好本职工作,积极地参加上级的各种业务培训和继续教育,不断地更新专业水平。

4、在分工明确的前提下,出纳和会计发扬协作的精神,紧密配合,共同做好会计工作,做到事事有人管、人人有专责、办事有要求、工作有检查,保证会计有秩序地进行。

5、会计必须认真地按财政部统一的会计科目使用,认真填制会计凭证,对不合法的凭证有权退回给经办人;填制凭证字迹清晰、工整、不得潦草;认真地按规定设置总账、明细账、日记账,认真地记账、算账、报账。

6、会计人员认真地书写阿拉伯数字,数字大写应准确书写:壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿、元、角、分、零、正,不得马虎。

7、会计人员要按照国家和《会计档案管理办法》的规定和要求,对各种会计凭证、会计账薄、会计报表、财务计划等会计资料,定期收集审查核对,整理立卷,编制目录,装订成册,指定专人保管,以防损坏。

8、会计人员离职前要做好移交工作,并造移交清册一式三份,交接双方各执一份,存档一份。接替人员应继续使用移交的账薄,不得自已另立新账,以保证账薄本的连续性。

9、认真地进行各种财务年检工作。

10、定期地编制财务分析报告、财务预测和财务说明书,加强资金的经济效益。

11、及时地上报财务报表和上报每月财务的状况,及时地审报上缴各种税金,为单位决策方案提供资料。

12、为了保证电算化数据的可靠,必须及时地做好数据备份工作,定期地打印账册和报表。

永靖县太极中学

2014年9月

公司财务部工作制度及岗位职责

公司财务部工作制度及岗位职责

一、财务部工作制度

在xx公司各项财务会计制度的指导下,在中心主任的领导下,制定并组织实施财务内控制度,搞好财经管理工作。

1、 资金预算制度

(1) 根据采购任务建立采购资金预算制度,逐月编制资金预算表及上月实际与预计比较的资金运用表。并按规定呈送相关部门掌握采购资金的运用情况。

(2) 协助中心主任筹措调度好资金,并于次月十日前按月将有关银行贷款额度可动用资金、存款余额等编制“银行借款明细表”呈中心主任审核作为决策的参考。

2、 资金控制制度

根据采购资金计划做好日常采购中的资金控制制度。达到资金运用的最高效益。

3、 财务控制制度

(1) 应随时核对零用金与库存现金,并维持最少额度。

(2) 各项支出要以核准的合同或订单为依据并分责办理。

应尽可能以支票支付,支票的使用保管严格按支票管理的有关规定执行。 各项付款凭证一经支付,应即加盖付讫(或转讫)章。以防重复支款。 财会人员要相互制约。出纳与会计、财务主管与会计主管、收款与账务要予以分立,避免集中一人。

定期举行资产的全面盘点,一般一年一次。盘点结果呈报中心主任核准后作账务处理。不得擅自对盘盈或盘亏资产处理。

财务人员处理业务尽可能遵循中心的各项书面管理手册规定制度。

4、 财务内部稽核制度

(1) 中心主任或部主任指(2) 定专人执行稽核工作。主要稽核范围为账务和财务以及其他需要稽核的项目。

(3) 稽核人员对所审核的事项负责任,(4) 应保守秘密,(5) 写出稽核报告呈各有关领导。

(6) 账务的稽核遵照账务管理的有关规定进行。

(7) 财务的稽核严格按其财务制度和规定进行。

(8) 其他稽核按相关规定进行。

5、 采购物料付款制度

(1) 财务部门在接到采购部传来的“合同(2) (或订单)”“材料验收报告表”,(3) 应与发票核对无误后办理付款。

(4) 如果属分批验收的,(5) 财务部在接到第一批物料验收报告表后,(6) 按前次程序办理。

(7) 对于购入材料须试车检验者,(8) 其订立合同(9) 部分,

(10) 依合同(11) 规定办理付款;未订合同(12) 部分,(13) 依采购部门呈准的付款条件办理付款。

(14) 短交应补足者,(15) 财务部门依照实收数量给予付款。

(16) 超交者应经部主任核实后依实收数量进行付款,(17) 否则仅依定货数付款。

(18) 财务部付款时按照支款审批程序规定办理,(19) 办事人员不

(20) 得拖延。

6、 会计档案管理制度

(1) 本中心的会计凭证、账簿、报表、会计文件和其他有 保存价值的资料,(2) 均应归档。

(3) 会计凭证应按月、按编号逐月装订成册,(4) 标(5) 明月份、 季度、年起止、号数、单据张数,(6) 由有关人员签名(7) 盖章(包括制证、审核、记账、主管)装订后移送专人保管,(8) 分类填制目录。

(9) 会计档案不(10) 得携带外出,(11) 凡查阅、复(12) 制、摘录档案,(13) 须经中心主任批准。

岗位职责

7、 部主任负责组织本中心的下列工作

(1) 主持编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划、拟定资金筹措和使用方案。开辟财源,(2) 有效的使用资金。

(3) 进行采购成本费用的预算、计划、控制、核算、分析和考核。督促本中心有关部门降低消费,(4) 节约费用,(5) 提高经济效益。

(6) 建立健全会计核算制度,(7) 利用财务会计资料进项采购供应活动的经济分析。

(8) 严格财经纪律,(9) 规避财务风险,(10) 协助中心主任搞好资 金制度。

(11) 承办中心领导交给的其他工作。

8、 会计主管岗位职责

(1) 严格按照《会计法》及集团公司、平朔总公司的财务管理制度,

(2) 组织好会计核算工作。

(3) 按照公司的经营计划组织编制年度财务计划,(4) 促进各项经济指(5) 标(6) 的实现和完成财务会计工作任务。有效的组织会计日常控制与监督,(7) 实行会计指(8) 标(9) 归口分级管理,(10) 层层落实,

(11) 严格控制和监督各项费用的支出。

(3) 建立健全各项财务会计制度,根据公司业务的特点、管理的要求和会计业务的实际,建立会计核算体系,合理组织会计核算工作。并加以控制,确实发挥各项制度的作用。

(4) 负责财务报表、费用支出报表、年度决算报表的组织编报工作。

(5) 负责财务计划执行情况的分析、经营成果的考核工作;开展经济活动分析和原始资料的收集整理工作,并及时向领导提出合理化建议。

加强业务学习,努力提高职工素质,坚持原则,积极配合各业务部门的工作。

9、 资金主管岗位职责

(1) 贯彻执行国家财经法令政策,(2) 严格按照各项规章制度办事。

(3) 负责采购中心运营资金的筹集及管理工作,(4) 制定资金使用计划、监督资金使用情况。协助部主任搞好资金的管理。

(5) 负责资金的核算与管理,(6) 监督其增减变动。经常了解资金计划执行情况,(7) 合理调动资金,(8) 组织和利用闲散资金参加周转,

(9) 尽量减少银行贷款。

(10) 组织搞好资金账表的综合分析工作,(11) 按月、季、年度定期编写资金分析说明。对资金占用情况整理出有数据、有原因、有改进措施的书面报告,(12) 并及时向领导提出建议。

(13) 负责组织采购中心的所有的货款的回收工作。

(14) 完成领导交给的其他工作。

4、 结算主管岗位职责

(1) 严格执行国家财经制度、财经纪律及财务会计制度,(2) 遵守 国家政策法令。协助部主任搞好结算业务。

(3) 具体负责与用料单位材料款项的结算工作,(4) 及时回收款项,

(5) 并按月编制材料结算月报表。

(6) 组织编制实际用料比较表,(7) 分析采购资金的使用情况。

(8) 负责组织审核凭证,(9) 监督各种结算方式,(10) 检查其合理性、合法性、准确性。

(11) 及时掌握备(12) 用金的情况,(13) 严格控制管理好备

(14) 用金。

(15) 及时对库存现金、银行存款、往来账款、在途资金等账户进行清理,(16) 保证资金安全。

(17) 负责组织工资的核算、发放及各种附加费的计提工作,(18) 及时提供劳动工资计划分析资料。

(19) 完成领导交给的其他工作。

5、 出纳员的岗位职责

(1) 掌管“中心”各种货币资金业务。

(2) 办理银行结算现金收支业务。

(3) 掌握库存现金和各种票券。

(4) 登记现金帐和银行存款日记帐。

(5) 汇总银行结算往来账户收支和库存现金收支,(6) 核对双方往来金额。

(7) 保管有关印章、空白收据和空白支票。

6、 材料核算、稽核岗位职责

贯彻有关材料核算的制度和规定,负责“中心”所属部室材料核算业务指导工作。会同有关部门拟定材料管理与核算实施办法。

负责材料、配件、设备等物资的进料报销签收转账及余额核算工作。 负责材料核算会计凭证的填制,按时提供产品的材料耗用情况。 审核材料采购原始凭证,加强采购业务的结算工作。

负责有关材料配件设备等明细账的记账、结账、清帐工作。

办理售出材料的结算转账。

督促清理各种在途材料和估价材料。

协同有关部室办理材料配件盘盈、盘亏、报损的审批手续。

负责材料明细账等的整理、编号、装订、归档工作。

7、 流动资金核算岗位职责

协助部主任做好流动资金管理与核算工作,落实安排流动资金使用计划。 按年、季、月分别编制流动资金计划和银行借款计划。

负责流动资金调度,组织流动资金供应,考核流动资金的使用效果。 上缴各种款项,及时办理解交手续。

负责流动资金核算,编制流动资金报表,正确反映资金动态。 办理有关流动资金的报批手续。

对盘盈、盘亏、损毁的流动资产,按规定审批手续进行账务处理。

8、 结算岗位职责

建立其他往来款项清算手续制度对购销业务以及的暂收、暂付、应收、应付、备用金等往来款项,需要建立必要的清算手续制度及时清算。

办理其他往来款项的结算业务,对购销业务以外的各种应收、暂付款项,要及时催收结算;应付、暂收款项,要抓紧清偿,对确实无法收回的应收款和无法支付的应付款项,应查明原因,按照规定报经批准后处理。

加强备用金借款的管理,要及时办理借款和报销手续,对预借的差费,要督促及时办理报销手续收回余额,不得拖欠,不准挪用。要按规定的开支标准严格审查有关支出。

负责其他往来结算的明细核算,对各项往来款项设置明细帐,根据审核后的记帐凭证逐笔顺序登记,并经常核对余额,随时列表,并向领导或有关部门报告。

9、 工资核算岗位职责

按照国家有关工资政策,会同劳资部门制定和贯彻工资核算办法。

参与制定工资计划,监督工资基金的使用,参与工资计划的编制工作。 组织中心各部室工资和奖金的计算、发放工作。

负责工资的结算与分配的核算工作。

做好工资台帐和应付工资明细帐的登记工作。

及时考核劳动工资计划的使用情况,及时提供劳动工资计划分析资料的报表。

负责职工福利费和工会经费计提等工作。

10、总帐报表岗位职责

(1) 按照国家会计制度,(2) 正确设置和使用会计科目、会计账户和会计账簿,(3) 建立健全原始凭证和记帐凭证。

(4) 及时做好总账和有关明细账的登记工作,(5) 做好各项财务结算工作。

(6) 按时编制财务报表,(7) 编制财务情况说明书,(8) 具体组织上报全部财务会计报表。

(9) 督促出纳及时缴纳各项应交款项,(10) 督促有关会计做好往来款项的清查。

(11) 按月总结财务活动,(12) 按时编制提供财务分析报表及资

(13) 按月(或季、年)度整理、装订各种会计档案资料,(14) 按照会计档案管理的有关规定,(15) 保管好有关会计资料。

房地产财务部员工岗位职责

房地产财务部员工岗位职责

(1)经理

A、日常工作

1) 协助副总制订公司财务制度和工作流程,并监督制度的执行情况;

2) 在公司经营计划的指导下,编制资金、收入、成本、费用计划,经批准执行。检查和监督执行的情况,及时向公司领导反馈财务资金、成本、费用信息;定期进行经济活动分析。

3) 审核会计凭证,完成记帐、核算以及报表工作;

4) 协调工商、银行、税务及相关部门的关系,按时申报和缴纳各项税款。

B、隶属关系

1)直属上级:副总

2)直属下级:成本会计、销售会计、物业会计、出纳、文员

C、岗位期望:成为合格的房地产高级财务经理

(2)成本会计

A、日常工作

1)在财务经理领导下,按照公司财务制度和核算制度有关规定,正确使用会计科目,及时、准确地登录各类明细帐,要求帐目清楚、数字正确、登记及时、帐证相符、帐实相符、帐帐相符、帐表相符,发现问题及时更正;

2)及时了解,审核公司往来帐款的具体情况,并建立明细帐和进行明细核算,了解经济合同履约情况,催促经办人员及时办理结算手续,进行应收应付款项的结算;加强与各部门间的沟通,特别是与合同预算部的紧密联系,正确进行收入、费用、成本的归集和核算,并将结果及时反馈给各部门;

3)根据规定的成本、费用开支范围和标准,审核原始凭证的合法性、合理性和真实性,审核费用发生的审核手续是否符合公司规定;

4)及时做好会计凭证、帐册、报表等财务资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作。

B、隶属关系:财务部经理

C、岗位期望:成为专业财务主管

(3)销售会计

A、日常工作

1)在财务经理领导下,按照公司财务制度和核算管理有关规定,做好凭证审核、制订、记帐、核算等工作,要求帐证相符、帐帐相符、帐表相符;

2)及时了解,审核公司往来帐款的具体情况,并建立明细帐和明细核算,了解经济合同履约情况,催促经办人员及时办理结算手续,进行应收应付款项的结算;

3)加强与各部门间的沟通,特别是与营销部的紧密联系,做好销售收款和售楼按揭工作,为客户做好服务工作;

4)做好客户收款台帐,正确计算应收帐款的各项明细内容;

5)编报销售收入明细报表,及时反映应收帐款情况,督促营销人员及时向客户收款和办理银行转帐手续;

6)及时做好会计凭证、帐册、报表等财务资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作。

(4)物业会计

A、日常工作

1)执行会计法规、准则和成本核算制度的规定,认真组织本物业部财务管理和会计核算工作,做到规范化、程序化、科学化;

2)组织拟定本物业管理制度,决定部门会计核算体系和建立、健全会计核算办法。负责部门财务系统和会计档案的管理工作;

3)组织拟定并审核物业部年(季)度财务预算,在职权范围内做好财务预算和成本费用计划的分解、考核、分析、控制工作;

4)定期分析部门的经济活动和财务状况。定期以书面形式向公司报告物业部资产、损益、债权债务等重要财务状况,及时汇报反馈财务会计信息;

5)负责汇总本部门记帐凭证,按规定要求正确进行财务处理,按期编制会计报表;

6)负责本单位物业管理费、服务费用的计算,确保能按时收缴各项物业应收费用。

B、隶属关系:财务部经理

C、岗位期望:成为会计主管

(5)出纳员

A、日常工作

1)严格遵守公司制定的财务制度,按公司财务收支程序办理各项出纳业务;

2)认真办好银行结算和支票收付业务,正确填写票据,不得开出空头支票;

3)逐日逐笔登记现金日记帐和银行日记帐,并和库存现金及银行对帐单核对,保证帐实相符;

4)管理好印章、空白支票、有价证券等,确保公司各项资金的安全;

5)收入的款项当天及时进帐,不得延误。对各种收入凭证,应于次日清理完毕,落实到位不得遗漏;

6)严格审核报销审批单并如数支付款项,付款后应加盖“现金付讫”印章;

7)做好银行存款和库存现金的日清日结,编制资金收付存报表;

8)及时与各家银行对帐,按月编制银行调节表,报财务经理审批,及时清理未达帐项,对于长期未达帐项应查明原因及时向领导汇报。

B、隶属关系:财务部经理

C、岗位期望:成为房地产专业会计

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